小规模收到专票怎么处理？更正2023年第一季度和第二季度电子税务局资产负债表会不会下风险？

您好，老师，第四季度的上传给税局的财务报表出现了问题，电子税局发来了风险预警，说资产负债表和利润表的数对不上，要更改，可是我不想改正，想在汇算清缴的时候在统一更改，这样子行不行的？因为这样更改后会影响企业纳税信用的吧。

小规模公司在2022年12月份开具免税发票金额1227141.30元，并在2023年2月份开具负数免税发票金额1227141.30元，冲减了，2023年1月份重新开具3%专用发票金额1227141.30元，在2023年第一季度申报增值税时因税率政策不一样，去税务局柜台更正申报2022年第四季度增值税申报表（更正后申报增值税的金额是减去1227141.30的），2023年第一季度又重新申报缴纳这1227141.30元收入的增值税及附加税，现在2022年度企业汇算清缴时风险提示增值税申报表的收入与企业汇算清缴申报表的收入不一致（相差这1227141.3元），请问这个应该怎么办？

老师，之前的会计电脑账手工账都没有，我刚来上班这月大征期报税。在税务局查到上一季度的资产负债表和利润表，小规模公司现在只有支出没有流入，我该怎么处理

我发现电子税务局第一季度和第二季度资产负债表把期末数和年初数我全部填反了，这个怎么办？在电子税务局可以更正？更正报表会下风险？

老师，2023年第三个季度冲红第二季度普票5000（冲红未重开），但第三季度也有开专票5000（不是同一笔业务），账里要怎么做会计分录，才不会影响专票的营业收入和应交税费，因为专票部分是正常缴纳税金的，会计分录要怎么做才不会影响专票部分的营业收入和应交税金?正常做一笔负数和一笔整数就互相抵掉了，账里体现不出专票部分的营业收入和应交税费是的，销售退回的意思，麻烦老师会计分录指导一下，怎么做会计分录才不会影响账里的专票营业收入和应交税费