1.支付小规模纳税人提供的A设备修理费10300元,取得小规模纳税人从税务机关代开的增值税专用发票注明:价款10000元,税额300元。 借:管理费用 10300 贷:银行存款 10300 借:应交税费-应交增值税 300 贷:银行存款 300 1.2月18日,以一台设备对建材机械厂进行联营投资,该设备的账面价值为200000元,双方作价为250000元。 借:长期股权投资 250000 贷:固定资产清理 200000 贷:营业外收入 50000 1.2月20日,支付自来水公司通过银行托收水费21200元,取得自来水公司开具的增值税专用发票注明:价款20000元,税额1200元。 借:管理费用 21200 贷:银行存款 21200 借:应交税费-应交增值税 1200 贷:银行存款 1200 1.2月21日,签订C设备经营性租赁合同,合同约定C设备租赁期为一年,租赁费为226000元,租赁费分三次收取,即于合同签订当月预收10%,A设备交付并安装调试完成当月收取40%,余款于A设备交付日第六个月收取。当月开具收据收取A设备租赁预收款22600元。 借:银行存款 22600 贷:预收账款 22600 1.2月21日,进口融资租赁用A设备一台,进口价1500000元,报关进口时海关征收关税200. 以下是根据您提供的信息所做的会计分录:借:固定资产——融资租入固定资产 1575848.38【(15万%2B关税)(1%2B关税)】应交税费——应交增值税进项税额-关税-当期允许抵扣卷一:人民币凭证 :合计7万 购买法 -境内离境退: 一般关税清单 后适用】借 :固定资产——融资租入固定资产 1575848.38【(15万%2B关税)(1%2B关税)】 应交税费——应交增值税进项税额-关税-当期允许抵扣卷一 :人民币凭证 :合计7万 :购买法 :境内离境退 :一般关税清单 :后适用】借 :固定资产——融资租入固定资产 【(15万%2B关税)*(1%2B关税)】 应交税费——应交增值税进项税额-当期允许抵扣 【:(万)%2B 关税 (万)/ 关税 (万)%2B (万)
这里的 8000✖️13%=1040,委托加工收回后直接出售 这个销项可以抵扣吗
保安公司差额纳税影响甲方抵扣吗
老师,现在残保金有免税政策吗?
捐赠支出和,非银行金融机构贷款利息能税前扣除吗
老师你好,我是会计学堂的学员,比如我们公司的甲方给我们拨付了一笔工程款,305万,但是只有300万是我们公司的工程款,并有甲方从代发专户代发工程款,剩余的5万元是甲方管理人员的工资和保洁、保安人员工资,这5万元的支出和我们公司的业务无关,我让甲方承担这5万块钱的增值税、附加税、企业所得税汇算清缴是需要调增的5%的税金,甲方的财务让我申报这些人都个税,下年做个人所得税汇算清缴,这样操作的话对我个人和公司有税务分险吗?
请问公司租车合同租金6000一个月合理吗?车加油的费用怎么填记账凭证
股东拿专利投资,已经过户了,需要去工商局和税局做什么备案吗?
老师,你好!我们是小规模企业,开的是三个点专票,今天预缴税款,它自动出来按1%的扣的,我没有改成三个点,那我是不是预缴错了?
老师,请问老板在外人面前说财务是我们财务说明什么
老师请问,工资表中的员工个税计算是通过电子税务局里个税查询得知的每个员工的个税扣多少吗
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