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1,某广告公司取得的广告业务收入94万元,营业成本90万元,支付给某电视台的广告发布费为25万元(含税),支付给某报社的广告发布费为18万元(含税),并取得了增值税专用发票,款已支付。经主管税务机关审核,认为其广告收费明显偏低,且无正当理由,又无同类广告可比价格,于是决定重新审核其计税价格(核定的成本利润率16%)。该广告公司为一般计税方法纳税人。试计算该广告公司当月应缴纳的增值税。

2023-10-16 16:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-16 16:05

试计算该广告公司当月应缴纳的增值税90*(1%2B16%)-6%-25/(1%2B6%)*6%-18/(1%2B6%)*6%=

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快账用户8251 追问 2023-10-16 16:07

为什么第一个是90*(1+16%)-6%

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齐红老师 解答 2023-10-16 16:08

因为收入不准确,需要按照成本来核算收入

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快账用户8251 追问 2023-10-16 16:12

这个-6%是哪里来的

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齐红老师 解答 2023-10-16 16:13

试计算该广告公司当月应缴纳的增值税90*(1%2B16%)*6%-25/(1%2B6%)*6%-18/(1%2B6%)*6%=

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快账用户8251 追问 2023-10-16 16:14

好的这就懂了

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齐红老师 解答 2023-10-16 16:15

不好意思,上边是手误点需错了

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试计算该广告公司当月应缴纳的增值税90*(1%2B16%)-6%-25/(1%2B6%)*6%-18/(1%2B6%)*6%=
2023-10-16
您好,同学,您的题目表述的不完整哦--还有吗?
2023-03-23
你好同学 销项=90*1.16*0.06 进项=(25%2B18)/1.06*0.06 应交税=销项-进项
2022-10-19
同学您好,那就是根据成本来倒算收入,设收入X,(X-90-25-18)/X=16%
2021-11-24
您好,解答如下 该广告公司当月上述业务应缴纳增值税为=530*6%+5.3万/1.06*6%—13万=19.1万
2022-07-15
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