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老师,我公司是一家农业合作社,销售自己养鸡的鸡蛋,还销售食用油,食用油不是自己生产的,请问两种增值税和所得税怎么处理?所得税是不是需要分开核算,??免税和不免税??还有账务需要注意什么问题?

2023-10-16 15:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-16 15:35

你好,销售自己养鸡的鸡蛋,免税。食用油一般纳税人是13%的增值税税率。如果你自己产的,农产品是免税的。但是食用油是二次产品,要交税 是13%。小规模纳税人是1%

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快账用户7119 追问 2023-10-16 15:37

销售自己养鸡的鸡蛋,增值税、所得税都是免的,对吧?食用油我们是小规模,截止27年12月30日,是1%,所得税正常按利润交,对吧?还有所得税免税业务和不免税的业务,是需要分开核算,对吧?

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齐红老师 解答 2023-10-16 15:45

是的呢,你的理解正确的呢。需要分别核算

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快账用户7119 追问 2023-10-16 15:47

平时人们所说的分别核算,到底在账务上怎么体现呢?一个公司只有一套账,在一个资产负债表内,在一个利润表内,怎么分别核算???是建两个主营业务收入科目来分别体现免税收入和不免税收入吗?

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齐红老师 解答 2023-10-16 15:48

是建两个主营业务收入科目来分别体现免税收入和不免税收入,你企业的话,可以这样分

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