外贸退税资料中,港杂费用的发票明细一般应与实际业务活动相符合。如果您所支付的港杂费用是由于国际货物运输代理服务而产生的,那么将发票明细写成“国际货物运输代理费”是合适的。 然而,是否可以享受免税优惠还需要根据具体情况来判断。根据中国税法规定,国际运输收入可以享受免税待遇,但是需要满足一定的条件。具体来说,如果您的国际运输收入是通过海运、空运等方式取得的,并且提供运输服务的主体是具有资质的国际运输企业或者取得相关资质认证的运输服务企业,那么该项收入可以享受免税待遇。 因此,如果您的港杂费用是由于具有资质的国际运输企业或取得相关资质认证的运输服务企业提供的国际货物运输代理服务而产生的,那么您可以在开具发票时注明“国际货物运输代理费”,并享受免税优惠。否则,您需要按照相关规定缴纳税款。
(1)8日,从外地采购A材料16000千克,增值税专用发票上注明的材料价款为1690000元,销货方代垫运杂费2000元,材料尚未运到。根据货款,增值税以及代垫运杂费的金额签发为期三个月的商业承兑汇票一张(假定运输费按价外9%抵扣);16日,本月8日从外地购入的A材料已运到,验收时实际数量为15920千克,经查实短缺的80千克材料为定额内合理消耗。(2)18日,从本市购入B材料8080千克,增值税专用发票上注明的材料价款为646400元,企业已用银行存款支付材料价款及增值税,材料已验收入库(3)25日,企业从外地购入A材料500千克,材料已验收入库,但发票等单据尚未收到,货款未付.31日,本月25日购入并已验收入库的材料,发票仍未等到(4)31日,结转本月收入材料的成本差异并计算发出材料的成本差异率(5)本月份基本生产车间生产产品耗用A材料14000千克,一般车间耗用B材料200千克,管理部门耗用B材料800千克个根据资料写出会计分录
4、某工业企业(一般计税方法纳税人)对原材料成本的核算采用实际成本法,适用的增值税税率为13%。5月的有关销售资料如下:(1)开出转账支票,预付B厂甲材料款30000元。(2)从国外进口一批乙材料,材料已验收入库,材料成本1000000元,应纳关税150000元,消费税50000元,款项以银行行存款支付.(3)从C厂购入丙材料,收到的增值税专用发票注明的价款200000元,税款26000元,货款已支付,货物尚未收到。(4)购入的丙材料运到,在验收时发现与合同不符而全部退货,并取得当地主管税务机关开具的证明单送交C厂,代垫退货运杂费800元。(5)收到C厂开来的红字增值税专用发票及款项。(6)购入丁材料数量400公斤,单价60,增值税额3120元,用银行存款支付。丁材料运到并验收入库,发现短缺20公斤,其中5公斤为定额内损耗,其余为非定额内损耗,原因待查。(7)购入不动产在建工程用材料,取得的增值税专用发票上注明的价款为50000元,税款为6500元,款项以银行存款支付。试根据上述资料,做出相应的会计分录。
老师,外贸退税企业取得的国际货物运输代理服务费增值税专用发票,这个发票可以抵扣么?
老师你好,我们是国际货代公司,没有运输许可证。开的是免税普票,客户要求我们的发票信息上显示费用种类的名称,所以我添加成了三级科目如图所示,请问这样的发票名称会影响纳税申报的增值税免税嘛,税赋的号码都是一样的只是多增加了这个三级明细。
@Lisa 跨区归零企业恢复版本 1、场地材料(产证、合同、发票、流水,如有二房东需提供相应材料、实地照片) 2、单笔大额合同 10 万,月销售额50万以上(发票、银行流水) 3、对应的进、销项材料(合同、发票、银行流水),如为委托加工企业提供委托加工协议,如合同为框架合同则根据实际经营内容提供详细的业务销售清单或明细。 4、大型货物需提供货物运输材料(运输协议、运输费发票、仓储费发票、装卸费发票) 5、情况说明,企业基本情况,上一年度销售额、纳税额,预计未来一年的月开票量,年销售额,主营业务,主要进销客户。 6、未能提供以上材料但存在正当理由的,请在情况说明里予以说明或承诺。 老师 我这家企业跨区迁移,所以税盘开票金额归0,不可以开票了 请问情况说明怎么写 有模板吗
老师在哪里能看到勾选上月的进项和销项呢
老师我想查一下上个月交的增值税怎么查到,谢谢老师
老师好!我公司是一般纳税人,卖了一辆车1600元,怎么申报?附表一怎么填写
老板想安排个职位给自己妈妈发工资,老板妈妈64岁。一般要怎样操作合适,工资按8000发放
供应商太多,产品太杂,如果库存用暂估供应商辅助核算,应付款也用暂估辅助核算供应商,这样会不会凭证太繁琐,请张瑞雪老师解答
老师,麻烦老师问一下业务推广费、业务宣传费、促销费这几个二级科目有什么区别。
小规模纳税人开了5%的租赁费发票,又有1%的养老服务发票,综合收入没有超个30万一个季度,这个5%的租赁收入上税不?
我们公司是新能源公交公司,享受政府补贴,请问这个政府补贴的收入还需要交税吗?
您好 属于存货的范畴问题。问,企业接受外来原材料加工制造的带制品和外单位加工的。待修平。验收入库后视为企业存货,为什么受托代销产品?不属于存货
请,一休哥哥老师帮助回答 属于存货的范畴问题。问,企业接受外来原材料加工制造的带制品和外单位加工的。待修平。验收入库后视为企业存货,为什么受托代销产品?不属于存货
微信扫码加老师开通会员
老师,如果开海运费的话明细可以怎么开? 做为外贸原始单证,都应该有哪些费用票?对应的明细是什么?
同学你好 这个可以开的
老师请什么可以开,请说明白一点
老师,如果开海运费的话明细可以怎么开? 做为外贸原始单证,都应该有哪些费用票?对应的明细是什么?
这个开运输服务就可以了
海运费开“运输服务”?用加“代理吗”?
是代理就加上 不是就不用加