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老师,之前没有计提社保,上个月直接缴纳了社保,这个月发工资会扣回来,账务处理怎么做

2023-10-01 14:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-01 14:57

计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款

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快账用户2710 追问 2023-10-01 17:25

老师,那缴纳时这个其他应付款怎么平

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齐红老师 解答 2023-10-01 17:27

支付了就行,从工资里扣除,然后再支付,从工资里扣除的时候是贷方 那支付的时候是在借方

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快账用户2710 追问 2023-10-02 08:54

老师,因为没有填税率,红冲了上个月已经入账了的一张发票,又重新开了相同金额的发票,这个月怎么做账

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齐红老师 解答 2023-10-02 08:57

借应收账款负数 贷主营业务收入负数 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费

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