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老师,支付了N版挂牌服务费,并收到发票20万元,需分摊此费用,老师应该怎么做支付分录和分摊分录?

2023-09-29 13:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-29 13:50

你好,这个有使用时间限制吗?

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快账用户6454 追问 2023-09-29 13:56

上个月付的费用,我看之前会计是按2年分摊的,但我感觉她写的有问题,她付了款也收到发票了,但一直挂着预付账款,写的分录是借:预付账款-某公司,借应交税费-应交增值税(进项税额),贷银行存款,摊销时,直接借:管理费用,贷预付账款-某公司,老师,正规的是不是应该转入长期待摊费用啊?具体的分录怎么处理?

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齐红老师 解答 2023-09-29 13:59

一年以上的,应该是长期待摊费用 分录不对借长期待摊费用 进项 贷银行存款 按月分摊借管理费用等 贷长期待摊费用

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快账用户6454 追问 2023-09-29 14:01

好的,老师,我现在是不是需要调账,调账的话怎么调呢?支付和摊销的

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齐红老师 解答 2023-09-29 14:02

你直接把预付账款的余额调整到长期待摊费用借长期待摊费用 贷预付账款

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快账用户6454 追问 2023-09-29 14:04

摘要是不是可以写调整某月记几号凭证和记几号凭证?

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齐红老师 解答 2023-09-29 14:10

你好可以的 可以这么做的

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快账用户6454 追问 2023-09-29 14:11

老师,您说一年以上的放长期待摊费用,那半年房租的应该怎么处理?

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齐红老师 解答 2023-09-29 14:12

借预付贷银行存款 按月分摊借管理费用 贷预付账款

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快账用户6454 追问 2023-09-29 14:15

老师,收到发票可以这么做,那要是没有收到发票怎么处理呢?比如这个月付的房租,可能两三个月才能收到发票

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齐红老师 解答 2023-09-29 14:16

是的 预付账款提前支付半年的 按月才可以做费用,权责发生制

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快账用户6454 追问 2023-09-29 14:20

老师,是不是暂未收到发票时,可以借:预付账款,贷银行存款,摊销时:借管理费用,贷预付账款,等收到增值税专票时,再借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷预付账款呢?

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齐红老师 解答 2023-09-29 14:24

可以的,可以这么做的

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你好,这个有使用时间限制吗?
2023-09-29
如果支付的是一年的费用,借预付账款贷银行存款,后面摊销时借管理费用,等贷预付账款,
2020-08-24
这个是你们的什么工程
2021-08-31
同学你好,是的,这样做分录是对的。
2022-12-10
你好!计入长期待摊费用。
2020-12-05
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