本期发生净亏损，税法允许在以后年内弥补，分不清哪个是递延所得税资产还是负债？

这个题目发生亏损，账面小于计税基础？怎么看的

负债的账面价值小于其计税基础,则意味着就该项负债在未来期间可以税前抵扣的金额为负数,即应在未来期间应纳税所得额的基础上调增,增加应纳税所得额和应缴所得税金额,产生应纳税暂时性差异,应确认相关的递延所得税负债。

账面负数，计税基础0

你的这个是负债还是资产？

本期发生净亏损，税法允许在以后年内弥补

本期发生净亏损,税法允许在以后弥补，公司未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,本期发生的下列交易或事项中,会引起“递延所得税资产”科目余额增加。如果所得税的债务是能够在未来收入期内抵减的，那么就属于资产；

账面负数，计税基础0，老师我这个对吗

对于资产，账面价值小于计税基础，形成应纳税暂时性差异，确认确认递延所得税资产。 对于负债，账面价值小于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税负债。

本期发生净亏损，税法允许在以后年内弥补，账面负数，计税基础0，老师我这个对吗

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