老师好，我们是一家建筑企业。2月份开了180万收入，收了160万的成本，8月份甲方要求发票作废，那成本咋办，也要调出来来，并且收到的成本发票有问题，需要作废
对的，是的，你这是多做了还是提前开了发票？
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老师，你好。请问一下，如果是小规模纳税人，工程公司，在8月的时候，收入一百多万，但成本票因为销售方的发票还没开回来，造成了8月份的利润偏高。但到了9月，收入只有二十多万，但销售方又把8月份的成本票在9月给我们开回来了，造成9月的成本比收入还大，像这样的情况，该如何入账才对？
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老师，我们是建筑公司，12月份开出了20万的工程款发票，但是成本票要到明年一月份才能开出来，而且这个金额我也不知道是多少，也没有进度，该怎么暂估成本呢
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老师好，4月份我司预收工程定金3万，还预付劳务费2万，（4月份财务处理：借：银行3万，带：预收3万，借：预付2万，借：银行2万）5月完工开了一张发票收入建筑工程收入9.9万，（借：应收5.9万借：预收3万，贷：主营业务收入9.9万（小规模）5月到劳务发票3.5万，（4月份定金付了2万）借：劳务成本3.5万，贷：应付1.5万，预付2万，转了成本：借：主营成本，贷：劳务成本（那么6月份客户要求把尾款5.9万用代发工资的形式来发放工资，这样的话如何处理？？？
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老师：您好！2022年12 月份也就是第四季度暂估了成本，并且申报了企业所得税，1月份收到购货方开来的成本发票，是不是还是把12月份的暂估成本冲回，按收到的发票入账就可以了？到企业所得税汇算清缴的时候还需要调整这部分金额吗？
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老师，我去年12月份开了发票收入12万，因此暂估了15万的成本。然后跨年一月给作废了重开了，请问今年我作废12月份的收入红冲并且重新开具后，汇算清缴收入和成本应该按照什么来填写，是12还是0，成本是15还是0.
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甲企业（增值税一般纳税人）为白酒生产企业，本年7月发生以下业务：（1）向某烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入2250000元，另收取品牌使用费565000元。37（2）提供98000元（不含税）的原材料委托乙企业加工散装药酒1000千克，收回时向乙企业支付加工费10000元和增值税1300元以及乙企业应代收代繳的消费税。（3）委托加工的散装药酒收回后甲企业将其继续加工成瓶装药酒1800瓶，通过其非独立核算门市部以每瓶不含税价格100元全部对外销售。（4）将自产的粮食白酒30吨用于换取生产资料。甲企业该类粮食白酒的平均不含税售价为100000元/吨，最高不含税售价为120000元/吨。已知：药酒的消费税税率为10%；粮食白酒消费税的比例税率为20%、定额税率为0.5元/500克。甲企业向烟酒专卖店销售粮食白酒时应缴纳消费税为___元；甲企业通过其非独立核算门市部对外销售瓶装药酒时，委托加工环节已纳的消费税__（选填“可以”或“不可以”）扣除；甲企业用自产的粮食白酒换取生产资料时，计算从价消费税应选择的单价是___元。
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6.某汽车制造厂为增值税一般纳税人，9月份发生以下业务（计算结果保留整数）：（1）销售乘用车15辆，适用消费税税率99，不含税出厂价每辆150000元，另收取价外有关费用11000元/辆。所有款项已存入银行。（2）用自产的20辆乘用车（适用消费税税率5%）对外投资，已知该型号乘用车不含税最高售价为150000元，不含税平均售价为120000元。销售乘用车15辆应交的消费税和增值税销项税额分别为__元和__元。
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例4.3上海装进出口公司从美国迷口货物一批，货物离岸价格成交，成交价折合人民币为1410万元（包括单独计价并经海关事查属实的向培外买购代理人支付的购货佣金10万元，但不包括为使用该货物而向增外文付软件费50万元和向方支付的佣金15万元），另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等35万元。假设该货物适用关税税率为20%、增值税率13%、消费税率10%。例4.3中，计算出的关税完税价格为元，组成计税价格为_元。该货物运抵企业后的入账成本为__元。
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当时有收入，就开了对应的成本，现在发票成本发票有问题，需要作废
你好，那你红冲你的成本，如果对方没有开过来的话，你先暂估着。
我做的时候做的是：借：工程施工 贷：应付 月末结转的时候是：借：主营业务成本 贷：工程施工 那现在按原来的负数做吗
借工程施工，借主营业务成本负数做这个。
那我把发票都退回了之前的凭证就没有附件了，这样可以吗
你自己留一个复印件就可以。
好的老师，谢谢
不用客气，工作愉快。
完税证明也退回就可以哈老师，这样转出成本的话，会不会有什么影响
发票的成本你可以正常做账，但是没法申请扣除。
没有发票的成本费用，你可以正常做账，但是没法税前扣除
什么意思老师。
你好，就是你没有发票了，你账上正常做成本，因为实际业务已经发生了，汇算清缴，纳税调增，不允许抵扣。
全是普通发票
我把成本不也红冲掉了吗，后面再入成本就行了对吧，
你好，他红冲了之后又重新开的吗？
红冲100多万，以后可能会每个月开几万或者10万这样
哦，那你可以先暂估着后期发票到了再红冲再做发票。
发票和你账上的成本是一样的，不影响。
不是这个意思，之前的成本就全部不用了，以后要重新开
好可以的，但是你叫上还是正常做不