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请问老师,建筑异地预缴税款,同一地点多项目分别预缴,教育费附加减免是分项目还是按全月总额算呢?比如我本月新疆项目A收入3万,项目B收入20万,项目C收入40万,我申报时是分项目减免,还是不能减免?

2023-09-27 11:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-27 11:55

你好,按照项目来 预缴的时候是按照项目来预缴,按照享受优惠政策之后的 本企业申报的时候按照合计起来的

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你好,按照项目来 预缴的时候是按照项目来预缴,按照享受优惠政策之后的 本企业申报的时候按照合计起来的
2023-09-27
您好 问题一:做法对的 根据财税〔2016〕36号规定,增值税一般纳税人以清包工方式提供建筑服务,为甲供工程提供建筑服务,为建筑工程老项目提供建筑服务,可以选择简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%征收率计算应纳税额。文件中包括所有营改增相关文件中均未要求分项目扣除分包款。 国家税务总局2016年第17号公告有明确规定:“纳税人取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的,可结转下次预缴税款时继续扣除。纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴”。 因此,根据政策规定,在预缴环节不同项目间的分包款不能互抵,但在申报环节没有相关的限制规定,可以互抵。 ​ 问题二:下个季度有分包收入的时候是不能再减10万了
2023-04-03
你好,是可以减去分包款的呢
2023-04-06
您好,预缴的时候也可以享受的。
2023-10-12
同学你好,按照会计准则收入成本匹配原则,如未确认收入,相应成本不建议结转。a项目可按照完工进度确认相应的收入和成本。
2023-04-07
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