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您好老师!请问企业先缴五险一金后扣缴,工资在下个月下发,请问怎么做会计分录

2023-09-21 15:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-21 15:15

为员工办理五险一金的会计分录 1、计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分) 借:管理费用/销售费用/研发支出/制造费用/生产成本 贷:应付职工薪酬——养老保险/医疗保险/失业保险/生育保险/工伤保险 2、计住房公积金(单位承担部分) 借:管理费用/销售费用/研发支出/制造费用/生产成本 贷:应付职工薪酬——住房公积金 3、计提工资(应发工资总额) 借:销售费用等 贷:应付职工薪酬——工资 4、发工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 应交税费——应交个人所得税 银行存款(实发工资部分) 5、缴纳社保 借:应付职工薪酬——养老保险/医疗保险/失业保险/生育保险/工伤保险 其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷:银行存款 6、住房公积金缴费 借:应付职工薪酬——住房公积金 其他应付款——住房公积金-个人部分 贷:银行存款 7、缴纳个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款

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快账用户1623 追问 2023-09-21 15:33

请问老师公司有劳务的需要交个税,比例是多少,怎么计算

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齐红老师 解答 2023-09-21 15:35

需要申报个税。这些人跟咱们签的是什么合同?是劳务合同还是劳动合同?

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快账用户1623 追问 2023-09-21 15:37

劳务合同,是技术人员,工资比较高

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齐红老师 解答 2023-09-21 15:40

这是计算方法1.居民个人取得的劳务报酬所得的计算方法: (1)劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数 预扣预缴应纳税所得额 =每次收入额(小于4000元)-费用800元 =每次收入额(大于4000元)×(1-20%) (2)年度汇算清缴时,劳务报酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额并入综合所得,四项所得(工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得)的合计收入额减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

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快账用户1623 追问 2023-09-21 15:46

请问老师,一般个人年度汇算清缴不需要公司负责吧!因为我公司签劳务合同人员都有 正式工作的。

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齐红老师 解答 2023-09-21 15:47

是的,不用公司来负责,自己做汇算就可。

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快账用户1623 追问 2023-09-21 15:48

谢谢老师的耐心解答

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齐红老师 解答 2023-09-21 15:49

客气,好评哦谢谢啦

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快账用户1623 追问 2023-09-21 16:01

请问老师,失业保险跟社会保险做到一起吗?

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齐红老师 解答 2023-09-21 16:02

可以分开,也可以坐在一起自己选择就可以。

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快账用户1623 追问 2023-09-21 16:03

工伤保险不涉及个人,直接进管理费用-工伤保险是吗?

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齐红老师 解答 2023-09-21 16:03

是的,是的,是这样子的。

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为员工办理五险一金的会计分录 1、计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分) 借:管理费用/销售费用/研发支出/制造费用/生产成本 贷:应付职工薪酬——养老保险/医疗保险/失业保险/生育保险/工伤保险 2、计住房公积金(单位承担部分) 借:管理费用/销售费用/研发支出/制造费用/生产成本 贷:应付职工薪酬——住房公积金 3、计提工资(应发工资总额) 借:销售费用等 贷:应付职工薪酬——工资 4、发工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 应交税费——应交个人所得税 银行存款(实发工资部分) 5、缴纳社保 借:应付职工薪酬——养老保险/医疗保险/失业保险/生育保险/工伤保险 其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷:银行存款 6、住房公积金缴费 借:应付职工薪酬——住房公积金 其他应付款——住房公积金-个人部分 贷:银行存款 7、缴纳个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2023-09-21
借管理费用-社保  -公积金贷应付职工薪酬-公积 -社保       借应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-社保  其他应付款-公积金  银行存款        缴纳 :借   其他应付款-社保  其他应付款-公积金   应付职工薪酬-公积 -社保 贷银行存款 
2020-12-10
优秀的同学,您好! 先扣钱后缴纳 借:应付职工薪酬-社会保险费(设明细科目,三险:养老、医疗、失业)-个人   应付职工薪酬-住房公积金-个人   贷:其他应付款--住房公积金   贷:其他应付款--养老保险   贷:其他应付款--医疗保险   贷:其他应付款--失业保险 缴纳时: 借:其他应付款-*** 贷:银行存款 先缴纳后扣钱,则上面的顺序反着做即可 希望能够帮到您!
2022-08-03
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2020-12-10
计提本月公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)     库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2024-05-12
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