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老师,针对出口货物相对应的进项发票,不能做退税处理,请问这部分进项发票我应该如何处理?谢谢!

2023-09-20 11:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-20 11:58

不能退税,现在是免税吗?还是那些?

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齐红老师 解答 2023-09-20 11:58

还是内销刚才打错了。

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快账用户3291 追问 2023-09-20 13:57

是不能退税,那针对这进项部分我要做何处理咧?

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齐红老师 解答 2023-09-20 14:01

不能退税有两种政策,一种是免税,还有一种是内销。免税对应的进项就不允许抵扣,内销正常抵扣就行。

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快账用户3291 追问 2023-09-20 14:06

如何才能视同内销?

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齐红老师 解答 2023-09-20 14:15

你好,退税率是0,退税标识是1的。

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快账用户3291 追问 2023-09-20 14:48

退税率是0的才可以,其它原因不能退税的不能视同内销,是吗?

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齐红老师 解答 2023-09-20 14:50

退税率是零,然后你去查一下退税标识,只要是一的需要视同内销,二的话可以免税。

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快账用户3291 追问 2023-09-20 15:40

在哪里可以查到?我现在的情况是因为报关单的客户,与打款账户名称不一致,所以没有申请退税。

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齐红老师 解答 2023-09-20 15:45

国家税务局上海市税务局网站→我要查询→出口商品代码及退税率

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快账用户3291 追问 2023-09-20 15:47

哦,我的退税率是13%,上次我查过,只是我们这次资料对不上不能退税,能否视同内销?

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齐红老师 解答 2023-09-20 15:51

可以的,可以这么做的。

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快账用户3291 追问 2023-09-20 15:59

能够视同内销?

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齐红老师 解答 2023-09-20 16:03

可以的,可以视同内销的。

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快账用户3291 追问 2023-09-20 16:06

老师,我们外汇已结汇,是否需要核销?

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齐红老师 解答 2023-09-20 16:09

对的,是的,这笔钱需要核销的。

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快账用户3291 追问 2023-09-20 16:11

那外汇是否需要每笔都要结汇?

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齐红老师 解答 2023-09-20 16:12

对的,是的,是这么做的。

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快账用户3291 追问 2023-09-20 16:17

我刚刚打电话,外汇局说收外汇时有申报,现在不需要核销了。

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齐红老师 解答 2023-09-20 16:17

那按照你外汇管理那按照你当地外汇管理局就可以的。我们这边需要核销才可以申请退税。

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不能退税,现在是免税吗?还是那些?
2023-09-20
如果与出口相对应的进项发票已确定不申请退税,需要区分不同情况进行相应的会计账务处理。 如果是无法取得专用发票而不能申请退税,就不需要通过申报系统进行退税申报。此时需区分两种情况: 1.出口退税或免税商品:在增值税报表中申报出口免税收入,无需进行特别的账务处理。 2.出口不予退(免)税商品:在增值税报表中申报应税销售收入,并视同内销计提销项税额。会计分录如下:借:应收账款等贷:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 如果是暂时未取得专用发票,当月不用申报退税,待收到发票再申报即可。 如果之前已经申报了出口,之后因特殊原因不能办理退税的,需要先将出口转作内销。会计分录如下: 首先红字冲转: 借:应收账款 借:主营业务成本(征税率-退税率)×销售收入 贷:主营业务收入-出口 贷:应交税金:增值税-进项税额转出 然后: 借:应收账款 贷:主营业务收入-内销 贷:应交税金:增值税-销项税 同时在出口退税申报系统中以单证不齐红字冲减。
2024-07-04
同学你好 你申请免税
2022-11-18
你好,可以这么做的,借库存商品贷,银行存款,借银行存款贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷,库存商品 汇算清缴调整。
2021-01-18
你好,0退税率,这种情况下,相应进项发票做进项转出
2021-12-20
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