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去年的异常发票补交的增值税和附加税，应该怎么做分录？

2023-09-16 10:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-16 10:48

你好，去年的异常发票，是虚开了进项发票？

快账用户2970 追问 2023-09-16 10:57

是的，收到了虚开的进项票

齐红老师解答 2023-09-16 10:58

你好借；应交税费—未交增值税应交税费—附加税贷：银行存款

快账用户2970 追问 2023-09-16 10:59

这是进项税额转出了呀

齐红老师解答 2023-09-16 11:00

你好，是先计入进项税额转出，然后结转到应交税费—未交增值税，然后才是缴纳

你好，去年的异常发票，是虚开了进项发票？

2023-09-16

你好，今年的话直接补计提然后缴纳就可以了

2023-12-12

你好，是什么原因导致的补交？

2022-08-09

借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。

2021-08-05

借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款借应交税费查补税款，贷银行存款，借以前年度损益调整贷应交税费、附加税、企业所得税、借应交税费、企业所得税、附加税，贷银行存款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

2023-07-06

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