想问下，每月没有加计抵扣的那5%部分了，我9月份开始从今年1月份开始把增值税这块更正申报了，昨天补缴了1月份 8月份的税差，需要怎么做账呢？

是的，没有达到加计扣除的标准，所以逐月更正了增值税申报表，然后1月与8月份需要补缴增值税，昨天也把税款给交了，现在账务处理要怎么做？

这个差额直接记入营业外支出就行

之前每月都结转抵扣税额，不需要冲减吗？

哦，可以这么做 借营业外收入 贷银行存款

不用管之前做的账务，这样做能跟申报表的数对上吗？

这个跟你申报表的上是能对上

好的，谢谢