出租商业用房的,房产税12%减半,印花税0.1%减半,个税20%,增值税5%(月租10万以上),城建税,教育费附加,城镇土地使用税(各地单位面积税额不一) 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05, 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 6% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%
项目三:前期会计差错更正实验华联实业股份有限公司在2x22年发现,2x21年公司漏记一项固定资产的折旧费用300000元,所得税纳税申报表中未扣除除该项折旧费用,税法允许调整应交所得税。假设2x21年适用的所得税税率为25%,无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%提取法定盈余公积,按净利润的5%提取任意盈余公积。请对以上差错进行更正处理。
A公司一笔钱要给C公司需要通过B公司付款。C公司发票6%、B公司发票1%。需要补税差,A公司不足以抵扣发票这种情况怎么办(无法C直接开发票给A)
和田玉平台售卖,会产生消费税吗?
A公司一笔钱要给C公司需要通过B公司付款。C公司发票6%、B公司发票1%。A公司不足以抵扣发票这种情况怎么版
A公司与甲公司签订了销售一批电脑的合同,合同约定:电脑销售价款90万元,同时提供“延长保修”服务,即从法定质保一年到期之后的三年内,A公司将对任何损坏的部件进行保修或更换。该批电脑和“延长保修”服务各自的单独售价分别为90万元和10万元。该批电脑的成本为50万元。而且基于其自身经验,A公司估计维修在法定型质保的一年保修期内出现损坏的部件将花费4万元。第1年A公司维修费3万元,第2年支付维修费2万元。假设不考虑增值税。假设维修支出全部以银行存款支付。要求:对A公司的上述业务进行会计处理:(1)销售电脑时;(2)预计法定质保支出;(3)第一年支付维修费用;(4)第2年支付发生维修费用;(5)第2年末确认收入。(单位:万元)一共7笔分录
在财务管理中计算npv为什么有时候是年金求现值有时候是终值求现值,有时候又是同时都有
甲公司是一家手机销售公司,2024年3月1日,甲公司向乙公司销售100部手机,单位销售价格为3390元,单位成本为2000元,开出的增值税专用发票上注明的销售额为30万元,增值税额为3.9万元。手机已经发出,但款项尚未收到。根据协议约定,乙公司应于2024年12月31日之前支付货款,在2025年3月31日之前有权退回未销售完的手机。甲公司根据过去的经验,估计该批手机的退货率约为20%。在2024年12月31日,甲公司对退货率进行了重新评估,认为只有10%的手机会被退回。甲公司为增值税一般纳税人,实际发生退回时开具红字增值税专用发票,假定手机发出时控制权转移给乙公司。要求:对下列业务进行会计处理:(1)3月1日销售手机,确认收入与销售成本;(2)12月31日重新评估退货率,调整收入与销售成本(单位:万元)一共四笔分录
公司购入一项自用写字楼(不动产),以银行存款支付增值税专用发票所列的价款
给员工报销费用打款时误把备注填成工资了,让员工退回来,重新按照费用报销打款可以吗
某公司租赁设备,期限8年,年利率为10%,计算以下付款方案的现值(1)从第4年开始每年年初付款4万元,至第8年年初结束;(2)第1到6年每年年末支付3万元,第7年年末支付4万元,第8年年末支付5万元。
老师,开普通发票还需要交增值税吗?
月租10万以上就要交增值税
好的老师,那就是十万以下开普票,其他税金计算就是全额计算,不用算不含税金额了对吗?
你好,还是要按不含税金额算,开票还是5%,只是不交增值税及附加
好的老师,谢谢
不客气,祝你工作顺利!感觉满意的话,麻烦给个5星好评哦。