小规模纳税人开专票如何账务处理

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税计提附加税借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加交税：借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加

2023-09-06

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

2022-10-19

您好因为你是小规模纳税人,小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以抵扣联没有实际作用,你把抵扣联和发票联全部粘在凭证上就可以了.(如果你是一般纳税人,则抵扣联是用来抵拓进项税的) 借:原材料(价税合计,说明增值税进了原材料成本) 贷:银行存款(或现金、应付账款等)

2020-12-03

同学你好转出就可以了

2021-09-18

你好，小规模纳税人开专票的税额是必须得交的，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费—未交增值税。普票不超30万，可以记入销项税额，年底统一转到其他收益。

2024-11-26

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