宾馆住宿和餐厅分部门分账核算，餐厅转过来的宾馆住宿人员免费早餐券怎么做账？可以做借主营业务成本_宾馆贷主营业务收入_餐厅 应交税费_销项税 吗
这个不对，你的主营业务成本大于收入了。借销售费用，贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本 贷原材料， 要不你的材料费怎么结转出去？
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该记账凭证所附的原始凭证有：（1）李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飞机票各一张，合计金额1820元，该飞机票属于真票。（2）包头市某宾馆开具的一张“内蒙古增值税普通发票”，该发票属于真票，填开项目齐全、正确，填开的经营项目为“住宿费”、开票时间为2021年12月4日，金额为4天共800元。（3）上海市某饭店2021年12月4日开具的一张自制餐费收款收据，金额为1000元。该企业报销时相关会计分录为借：管理费用—差旅费3620贷：其他应收款—出差借款3620要求：根据上述情况判断该企业2021年12月10日“管理费用”列支的差旅费的真实性、合法性是否存在疑问，并说明理由。注：该项差旅费的报销人为李斌，出差地点是上海市，李斌系该企业管理人员；不考虑购进的住宿服务、国内旅客运输服务增值税进项税抵扣问题。
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号:【项目一】海岛旅行社组织海口到三亚的三日游,由旅行社自派豪华型大客车,发生如下经济业务编制以下业务的会计分录15月21日,万云房地产企业组织优秀员工50人三亚三日游,交来游费42400元约定5月25日出发,沿途承担餐点、门券、导游费、游览交通费2、5月24日,导游黄云到财务科预借30000元,财务科以现金付吃3、5月27日,导游黄云前来报账,共用门券费3000元,餐费8000元,住宿费6000元,又支付导游黄工资5000元,退回现金000元,财会部门根据上述凭单当即结转成本4、5月27日,将5月21日组织的三亚三日游的旅游费收入结转营业收入【项目二】好阳光餐厅新推出两道菜:一是“绒绒鲜虾”,每份用大虾仁800克,每千克80元:松子100克,每千克40元:其他调配料7元二是“鲍鱼饭”,每份用鲍鱼200克,每千克50元:大米160克,每千克2元;其他调配料15元该餐厅的销售毛利率为60%.若该餐厅成本毛利率为140要求:计算菜品的成本和销售价格
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公司损益表显示2021年有关经营情况如下：①1~12月取得商品销售。收入8,500万元，企业内部设立的非独立核算的宾馆，全年分别取得餐饮收入600万元，歌厅收入400万元。②12月份外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明价款500万元，增值税80万元，接受某公司捐赠货物一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款50万元，增值税8万元，企业已按会计准则规定计入营业外收入。③12月份转让股票收益70万元，转让国库券收入30万元。④全年应扣除的销售经营成本7,300万元，发生的与生产经营相关的业务招待费70万元，发生广告费100万元，经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营，借用期限半年支付了利息费用24万元，同期金融机构贷款利率为5%。⑤在营业外支出账户中发生的，通过民政局向灾区捐赠50万元，直接向某学校捐赠20万元资助相关联的科研机构开发经费40万元，自然灾害损失30万元，取得保险公司赔款5万元。1.请计算2021年所得税前应扣除的业务招待费，广告费，利息费用?2.计算会计利润=1871万元所得税前应扣除的营业外支出金额?
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公司损益表显示2021年有关经营情况如下：①1~12月取得商品销售。收入8,500万元，企业内部设立的非独立核算的宾馆，全年分别取得餐饮收入600万元，歌厅收入400万元。②12月份外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明价款500万元，增值税80万元，接受某公司捐赠货物一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款50万元，增值税8万元，企业已按会计准则规定计入营业外收入。③12月份转让股票收益70万元，转让国库券收入30万元。④全年应扣除的销售经营成本7,300万元，发生的与生产经营相关的业务招待费70万元，发生广告费100万元，经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营，借用期限半年支付了利息费用24万元，同期金融机构贷款利率为5%。⑤在营业外支出账户中发生的，通过民政局向灾区捐赠50万元，直接向某学校捐赠20万元资助相关联的科研机构开发经费40万元，自然灾害损失30万元，取得保险公司赔款5万元。公司会计小余在2022年初进行，2021年所得税汇算清缴时针对上述会计资料，不知道该如何汇算，特别是相关成本费用的税前扣除，哪些能全扣除，哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相应的扣除标准是多少？
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公司损益表显示2021年有关经营情况如下：①1~12月取得商品销售。收入8,500万元，企业内部设立的非独立核算的宾馆，全年分别取得餐饮收入600万元，歌厅收入400万元。②12月份外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票注明价款500万元，增值税80万元，接受某公司捐赠货物一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款50万元，增值税8万元，企业已按会计准则规定计入营业外收入。③12月份转让股票收益70万元，转让国库券收入30万元。④全年应扣除的销售经营成本7,300万元，发生的与生产经营相关的业务招待费70万元，发生广告费100万元，经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营，借用期限半年支付了利息费用24万元，同期金融机构贷款利率为5%。⑤在营业外支出账户中发生的，通过民政局向灾区捐赠50万元，直接向某学校捐赠20万元资助相关联的科研机构开发经费40万元，自然灾害损失30万元，取得保险公司赔款5万元。小鱼在2022年初进行，2021年所得税汇算清缴时，针对上述会计资料，费用的税前扣除，哪些能全扣除？哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相应的扣除标准是多少？
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材料费买来的时候一次性计入餐厅成本了
我记的成本是宾馆的成本，不是餐厅的成本，不行吗
宾馆的这个需要支付吗？
关键是你的成本大于了收入，不合理
宾馆这个不需要支付，就是住宿的免费早餐券
也没有材料需要结转
怎么做合适
借销售费用，贷主营业务收入、应交税费 没有成本，如果你想要做的话，借主营业务成本贷营业外收入。
销售费用明细科目设什么合适
二级科目里可以写赠送
如果宾馆支付现金给餐厅呢
那就把结转成本的那个，借主营业务成本贷库存现金。
如果宾馆支付现金给餐厅的话。借主营业务成本 宾馆 贷库存现金 借库存现金 贷 收入 销项税
如果宾馆不支付现金给餐厅，就借销售费用 贷收入 销项税 一笔就可以了是吗
那这两种方式哪种省税
对的，是的，第一种省税，第二种，因为你只有收入，没有成本。
但是第二种不是有费用吗，算所得税的时候不是也能扣除吗
你第一种这个库存现金你不是免费赠送的吗？包含在里面了，你把这个库存现金借方的那个改成销售费用。
你这个宾馆不是包含在住宿里了？
是包含在住宿里
老师我没听懂，第一种方式成本金额和第二种方式费用金额不是一样的吗，算所得税扣除的金额不也就是一样的吗
他第一种借销售费用 贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷库存现金， 第二种借销售费用贷主营业务收入应交税费， 他没有成本，我的意思是你没有支付给餐厅。
老师，这两种方式是站在宾馆做账角度的账务处理，现在是宾馆和餐厅是在同一家公司报税，只是分部门核算的，然后餐厅转给我一部分宾馆住宿人员消耗的免费早餐券，这些早餐券我怎么做账合适
你好，需要支付不支付，你们方便支付吗？如果不方便的话，你就选择第二种就可以了。