2023年6月取得2022年暂估入账的成本发票，在做2022年的所得税汇算清缴时已经做了纳税调增，为什么在2023年6月取得发票时还要冲销2022年的暂估再入账？我觉得2022所得税汇算时就已经做了纳税调增，2023年6月取得发票时不应冲2022年的暂估，而应在6月直接入账，
您好，你不冲销的话，2022年就入账了，2023年再入账就重复了
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问题是我2023年做的2022年的汇算清缴自己把2022年暂估的成本纳税调增了啊？
还是说2022年暂估的商品是不用结转到成本里去的
暂估的当时要是没结转到成本里面可以冲销
如果结转了成本是不是就不用冲销而直接入账了
没错的，就是这样直接入账了
那么一般情况，暂估入账的需要结转到成本里面去吗
需要的，一般就是发票没来才暂估的，单也得看这笔是否销售才行
没有销售就不结转到成本里面去吗
对，就不用结结转到成本里面。
那个2023年6月取得的2022年暂估的成本发票，2022年汇算清缴时做了纳税调增，那我2023年6月收到发票时不冲销而直接入账的会计科目上会不会不平衡？
这个科目肯定是不会不平的。
那我该怎么办？
那您看看您的暂估是怎么做的，结转成本了
结转了成本的
结转了成本的
结转成本的，那您既然纳税调整了，就不需要再冲销了，再按照发票做账就行了
科目不平怎么办？
您说的具体哪个科目不平
暂估的应付会会有余额？怎么办？
你这个暂估还是要冲销的，不然应付账款暂估还是挂账