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资产负债表中，其他应付款和其他应收款是怎么取数的？

2023-08-16 19:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-16 19:35

其他应付款是根据其他应付款贷方明细余额加上其他应收款贷方明细余额其他应收款是其应收款借方明细余额加上其他应付款借方明细余额。

快账用户5754 追问 2023-08-16 19:46

其他应付款，下级有借方数2，贷方12，总余额是贷方10。报表体现的是12，科目余额体现的是10？这种情况正常吗

齐红老师解答 2023-08-16 19:48

好的，就是做了重分类没有问题

快账用户5754 追问 2023-08-16 19:51

那这种情况出来的报表和实际科目不一致，怎么办

齐红老师解答 2023-08-16 19:55

不一致没有关系的，你的资产负债表需要重分类科目余额表，他没法冲分类，他显示的是真正的余额，你想要看真正的余额就看你的科目余额表这个现象很正常的

快账用户5754 追问 2023-08-16 19:59

这样重分类，显得资产总额会增高。是不是不重分类，只是其他应付款就是单独的其他应付款，其他应收款就是去一个其他应收款。重分类就是指两个科目得数之和是吗

齐红老师解答 2023-08-16 20:00

重分类，这个能准确地反映出你们单位的余额就需要这么做是啊

快账用户5754 追问 2023-08-16 20:38

报表数和科目余额数可以不一致是吗？只是这样重分类，我会觉得总资产会增加

齐红老师解答 2023-08-16 20:45

对的，是的重分类了。增加减少很正常。

快账用户5754 追问 2023-08-16 20:50

还有什么科目会重分类

齐红老师解答 2023-08-16 20:57

应交税费重分类到其他流动资产预收账款、预付账款、应收账款、应付账款

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