老师，您好！我想问一下税局让自查补缴的税款分录怎么做？比如3月自查补缴去年12月的税款1万，在4月份的时候我又把这个合同补开票了，这个要怎么做分录。这个自查补缴的税款会在增值税报表上体现吗
借应收账款， 贷以前年度损益调整 应交税费 然后在今年借应收账款负数 贷主营业务收入，负数 应交税费，负数 借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
-
Q
对了，想咨询下，我朋友的一家公司，18年1-3月通过第三方避过个税，开了服务费用发票，现在这家公司出了问题，税务局追到这家兼职公司，让他们先自查，补交所得税或者个税，请问下40万的话要补缴多少个税？及罚款
-
Q
老师，你好，2016年企业自查2013年到2016年4月的收入少记的收入，并且补营业税和附加税并加收滞纳金，账上原本2015年是亏损的，补收入后还要补缴企业所得税和滞纳金，交所得税时，做那个申报表的时候由于税务系统的问题，专管员让我们把2013年到2015年的全部数据累计填在2015年申报，就根据2015年的报的那个申报表补所得税和滞纳金，请问这个自查补税部分和补的收入，在账上怎么做账务处理。
-
Q
老师，我们上个月增值税留抵退税，这个月税务局又说不符合资格，又要把退的税款补上去，税管员让我们把之前的留底退税转出来，怎么做？问题是退的时候就已经自动转出了呀？
-
Q
请问老师，去年十月份缓缴的增值税，今年2月份交上了，4月份又退回来了，本来应该8月份交上，当时没交，现在我自己检查出来了，他们叫我改去年10月份报表，那样得四个月滞纳金，可是我觉得从今年2月到4月交了两个月，滞纳金不能那么多，我想在今年4月份报表查补税款改下报表，合理吗？
-
Q
请问老师，去年十月份缓缴的增值税，今年2月份交上了，4月份又退回来了，本来应该8月份交上，当时没交，现在我自己检查出来了，他们叫我改去年10月份报表，那样得四个月滞纳金，可是我觉得从今年2月到4月交了两个月，滞纳金不能那么多，我想在今年4月份报表查补税款改下报表，合理吗？
热门问答 更多>
-
老师，您好，我想问下想请请教下母公司处置子公司，对母公司本部，合并，以上母公司的上级合并的影响，如何测算下，对利润，现金流的影响！ 母公司：新扬公司（香港注册） 子公司：刚果金公司（刚果注册） 母公司的上级公司：国贸公司（北京注册） 想简单测算下，如何25年打算处置子公司刚果金公司，则对新扬公司本部，合并层，自己国贸公司合并层有哪些利润和现金流等重要指标影响，需要哪些数据，那些公司，如何测算，谢谢老师
-
公司为一般纳税人，公司注册资本为1000万，目前股东实缴了实收资本10万，股东为法人100%持有公司股权，公司资产负债表有未分配800万利润，现在我们要把股权转让给其他人，这个税款怎么计算
-
第四季度财报和企业所得税报错了少报了收入和成本，可以在电子税务局直接更正吗？
-
您好！老师，想问下工厂返回的陈列费（这笔费用我们是做为中间人，要再转回给我的客户），入账时我可以直接冲主营业务成本，转给客户时记销售费用，这样可以吗？
-
老师，我们公司是做学生研学的，类似于小文化景区，里面会有应该食物区，是别人合作，别人销售她们请营业员这样（比如饮料雪糕烤肠之类），但有些北京糕点是我们采购，我们不收房租水电费卫生有人给他们打扫，说的是利润平分50%，老板想让他们从我们收银系统里收银，方便监控。但是从我们收银系统走，会到我们公户上，这样报税，比如进来发票，包括后面我们研学文化服务这块转成一般纳税人6%但是销售视频商品是13%，我提出不能走我们公户， 老师这块儿利润分给我们，我们开什么发票合适呢，本来研学馆，别人都看得到那儿就有个食物区，报税这块儿没有销售商品只有服务费这块，所以我认为食物区肯定要规划好是吗，老师，请老师指点迷津
-
老师，建筑公司收到业务的工程款垫付材料的，备注货款有没关系的？
-
你好，老师，3月被税务局查，说2023年4.5.7月收到一家公司三张发票进项发票，不能抵扣要转出，报表也更正申报了，税费也补缴了，会计分录怎么办
-
老师，发票开的是现代服务-信息服务费，应记到哪个科目下面啊
-
个税返还会计分录怎么做，退了30.05 不多
-
公司名称变更，提交的股东会决议，盖章是不是得盖原公司名称的章？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
还有3月份缴款的是 借：应交税金-应交未交增值税 贷：银行存款 是这样的吗？
你好，是一般纳税人的吗？如果是的话，完整的借应收账款， 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税销项， 借应交税费，应交增值税销项， 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款， 贷银行放款。
是一般纳税人，那要是这样的话，在3月份补缴税款的时候增值税报表附列资料里还需要申报为开票收入和未开票税额吗
无票收入，税务局还要求你们自己现在在申，本月申报吗？
就是说这样补缴税款的话还需要在报表里面这样申报吗
最好你直接补交的，不用申报了。
直接在大厅交的话增值税报表就不需要再填这些信息了，就只填写正常开票的信息吗
不是的，你开了发票之后，需要红冲之前的无票收入，然后再做发票的， 之前这个作为无票收入缴税。
那我在增值税申报里面怎么申报
未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写证书。
那您说的这个不用申报是不用申报什么
第一次做以前年度损益调整的不用申报。
第一次遇到这种情况，就是不知道这一情况会涉及到哪些方面，只是想到了做账和增值税报表，其他的不知道还有遗漏没？还需要做哪些工作
税务局怎么要求你们的，他怎么跟你们说的。
什么都没说，只是去交了个钱就走了
那就是补交的税款的对应的收入不用申报，然后你开了发票之后，红冲之前的无票收入再做发票的。未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数。
如果不红冲的话，你开了发票再申报，会需要交一次税款的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。