演示账套

前任会计已经设立”实收资本“科目，并且有金额入帐”实收资本“，请问老师现在应该怎么办？（我们是分公司：

2023-08-08 17:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-08 17:46

做相反分录，冲销该分录

快账用户8488 追问 2023-08-08 17:55

原来是：借：现金100000，贷：实收资本100000；借：银行存款200000，贷：实收资本200000。如果做相反分录，冲销该分录，你们原来收到的钱，应该怎么处理，挂哪里？

齐红老师解答 2023-08-08 17:58

原来收到的钱，挂总公司往来

快账用户8488 追问 2023-08-08 18:05

原来收的钱是分公司负责人林总的钱，老师下面这样处理分录是不是可以？：一、借：实收资本 100000，贷：现金 100000；二、借：现金 100000，贷：其他应付款-林 100000；三、借：实收资本 200000，贷：银行存款 200000；四、借：银行存款 200000，贷：其他应付款-林 200000.

齐红老师解答 2023-08-08 18:08

依描述，挂林的往来，可以的