我现在是改到7月份吗 我就是5月份做的 借：其他货币资金 200贷:主营业务收入200 然后没有做应交税费 然后第二季度还报税了

怎么调整呢

借，主营业务收入200/1.13*13% 贷，应交税费.增值税销项税

不对 小规模哪有销项税

老师 你这么说好像不对

小规模如果月销售额小于10万免税的不需要交增值税

这么做我第二季度已经报完税了 如果账改了 第二季度的税不是也得改吗

那不是也应该做应交税费 应交增值税吗 因为它也是收入啊

借，主营业务收入200/1.01*0.01 贷，应交税费.增值税

老师 我们领导说让把二季度的账直接调过来 虽然和增值税纳税申报表不一致但是二季度和3季度合计的金额一致就行 这么做可以吗