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老师,小规模纳税人的无票收入,做会计分录的时候不做价税分离,等到申报纳税的时候只在纳税申报表上填写价税分离可以不?不如借:银行存款1万,贷:主营业务收入1万。等季度申报的时候企业所得税纳税申报表上收入填写9708.74,应交税费填写291.26.这样可以吗?

2023-07-28 10:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-28 10:03

不可以的,因为你账上的收入和申报的收入不一样。账上的收

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齐红老师 解答 2023-07-28 10:03

它会导致你的增值税销售额和所得税的销售额不一样,你所得税的销售额是1万,然后你增值税申报表里面的是9708.74。

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快账用户1661 追问 2023-07-28 10:05

那我记账的时候价税分离是除以1.03还是除以1.01呢?

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齐红老师 解答 2023-07-28 10:06

你好,今年的税率是1%的,按照1.01。

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