演示账套

老师，请问一下，我是一般纳税人，比如销项税金有3500，开了有进项抵扣发票税金有2000元，有农产品收购发票计算抵扣税金2000元，本月销项3500-进项4000元，等于留底500元不用缴税对吧，但是我账面怎么处理呢，因为那个收购发票是免税的，怎么做分录，应交税费那里会平呢？

2023-07-16 13:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-16 13:42

借库存商品应交税费应交增值税进项4000 贷银行存款借应交税费应交增值税销项3500 应交税费应交增值税转出未交增值税500 贷应交税费应交增值税进项4000

快账用户5047 追问 2023-07-16 13:49

我的意思是，农产品发票是0税率，是按票面金额计算抵扣的对吧，那我做账的时候，我是：借库存商品1000 贷应付账款1000 1000*9%抵扣90的税金我怎么做？

齐红老师解答 2023-07-16 13:50

借库存商品1000-1000.*9% 进项90 贷银行1000

快账用户5047 追问 2023-07-16 13:52

如果我是票面金额1000对吧：借库存商品1000 应交税费进项税90 那我：贷应付账款就变1090了

齐红老师解答 2023-07-16 13:52

你这个做法不对票面等于价税合计

快账用户5047 追问 2023-07-16 13:54

那意思是库存商品就不是按票面金额去入账的了

齐红老师解答 2023-07-16 14:02

是的是这么理解的

快账用户5047 追问 2023-07-16 14:03

好的，谢谢，但是报税的时候，那个金额是填的票面金额对吧

齐红老师解答 2023-07-16 14:07

你好填写1000-1000,*9% 按这个来的

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