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老师,你好!请问去年多缴纳的企业所得税,今年汇算完退回的会计分录怎么做?谢谢

2023-07-12 11:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-12 11:32

你好,借银行存款贷应交税费企业所得税。 借应交税费,企业所得税贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整贷,未分配利润。

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快账用户1171 追问 2023-07-12 11:35

没有以前年度损益调整,能直接做一笔分录吗?

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齐红老师 解答 2023-07-12 11:37

那就贷方直接用未分配利润了。

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快账用户1171 追问 2023-07-12 11:38

借:银行存款,贷:未分配利润 是吗

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齐红老师 解答 2023-07-12 11:46

借银行存款贷应交税费借应交税费,贷费,分配利润。

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齐红老师 解答 2023-07-12 11:46

最后一个科目写错了,是未分配利润。

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快账用户1171 追问 2023-07-12 11:56

好的,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2023-07-12 12:13

客气了,祝您工作愉快。

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你好,借银行存款贷应交税费企业所得税。 借应交税费,企业所得税贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整贷,未分配利润。
2023-07-12
您好,借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
2020-12-21
您好,1、企业收到退税款,做如下分录: 借:银行存款, 贷:应交税费—应交所得税。 2、结转: 借:应交税费—应交所得税, 贷:以前年度损益调整。 同时需要做如下分录: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配—未分配利润。
2023-07-13
同学您好, 如果退的企业所得税金额较小 借:应交税金——应交企业所得税 贷:所得税 借:银行存款 贷:应交税金——应交企业所得税
2020-10-04
借银行存款 贷应交税费企业所得税, 借应交税费企业所得税,贷利润分配未分配利润,这个是小企业会计准则做账。
2023-06-19
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