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商业企业,纳税人纳税人。购进货物后又全部退货,请问已经抵扣进项和没有抵扣进项的会计分录怎么处理?请写出!!!请分别写出!!!

2023-07-09 00:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-09 00:39

你好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人

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快账用户6967 追问 2023-07-09 09:43

商业企业,一般纳税人,我从我的供应商那里买货以后,全部退回。进项还没有抵扣的,这时我的会计分录怎么处理?

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齐红老师 解答 2023-07-09 12:09

你好 借:库存商品 借:应交税费 贷:应付账款 借:库存商品(负数) 借:应交税费(负数) 贷:应付账款(负数)

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快账用户6967 追问 2023-07-09 16:11

意思是借贷方向不变,直接红字负数表示?

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齐红老师 解答 2023-07-09 16:19

你好 是的。请问还有什么可以帮你

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快账用户6967 追问 2023-07-09 16:25

好,我刚才的问题是进项没有抵扣的。那如果我进项已经抵扣了,怎么处理?

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齐红老师 解答 2023-07-09 16:27

你好,进项转出的;再增值税申报里面转出就好

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快账用户6967 追问 2023-07-09 16:28

我问的是账务处理,就是要一个完整的思路流程啊,老师

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齐红老师 解答 2023-07-09 16:30

讲了这么久,你都没自己去整理一下的嘛?

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齐红老师 解答 2023-07-09 16:31

你好 借:库存商品 借:应交税费 贷:应付账款 借:库存商品(负数) 借:应交税费--进项税额转出 贷:应付账款(负数)

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快账用户6967 追问 2023-07-09 16:33

真搞笑!我都还没搞懂怎么整理啊!

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齐红老师 解答 2023-07-09 16:34

你好 好的,我以为你弄懂了。 1:分清是一般纳税人还是小规模纳税人 假如是小规模纳税人 借:库存商品 借:应交税费 贷:应付账款 借:库存商品(负数) 借:应交税费(负数) 贷:应付账款(负数)

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齐红老师 解答 2023-07-09 16:35

2:假如是一般纳税人 需要区分是专票还是普票 假如是普票 借:库存商品 借:应交税费 贷:应付账款 借:库存商品(负数) 借:应交税费(负数) 贷:应付账款(负数)

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齐红老师 解答 2023-07-09 16:35

你好 好的,我以为你弄懂了。 1:分清是一般纳税人还是小规模纳税人 假如是小规模纳税人 借:库存商品 贷:应付账款 借:库存商品(负数) 贷:应付账款(负数)

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齐红老师 解答 2023-07-09 16:36

需要区分是专票还是普票 假如是普票 借:库存商品 借:应交税费—进项税额 贷:应付账款 借:库存商品(负数) 借:应交税费—进项转出 贷:应付账款(负数)

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齐红老师 解答 2023-07-09 16:36

需要区分是专票还是普票 假如是专票 借:库存商品 借:应交税费—进项税额 贷:应付账款 借:库存商品(负数) 借:应交税费—进项转出 贷:应付账款(负数)

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