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请教老师,去年暂估的成本,今年汇算清缴前收到了发票,如何做账务处理?是直接冲销去年的暂估,再做正常入账的分录吗?

2023-07-03 16:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-03 16:52

借应付账款,贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整,贷应付账款。

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快账用户5852 追问 2023-07-03 16:54

老师我们的记账软件上没有以前年度损益调整科目

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齐红老师 解答 2023-07-03 16:56

改成利润分配未分配利润。

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快账用户5852 追问 2023-07-03 16:56

哦哦,老师我多问一下,如果是汇算清缴后才收到发票,该怎么记呢?

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齐红老师 解答 2023-07-03 16:58

纳税调增了吗?如果是的话,还是按照上面的来做,只不过是汇算清缴。在明年纳税调。

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