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老师 我们小规模公司 2季度开了价税合计30万 请问要交增值税吗？请问分录怎么做呢

2023-07-03 15:41
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-03 15:42

你好，这个不需要缴增值税。 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 超过30万交税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

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快账用户4126 追问 2023-07-03 16:25

老师 那我在季末的时候再结转一下税金是吧 结转到营业外收入-税费减免 里面去是吧？

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齐红老师 解答 2023-07-03 16:28

是的，就是你说的那样操作的

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你好，这个不需要缴增值税。 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 超过30万交税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-07-03
你好，小规模纳税人增值税分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款
2020-11-04
借银行存款，贷主营业务收入，应交税费 借应交税费贷营业外收入。
2023-07-05
增值税是按照你开专票的税额缴纳 专票部分不免税
2021-04-13
借应交税费应交增值税 贷银行存款
2023-12-29
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