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老师,请教个问题,我们公司在我网上购买了一项服务:顺丰快递打8.5折的优惠,付了13元,顺丰公司给我们开具了一张预付卡销售的发票。后期在寄快递的时候,可以享受8.5折优惠,但是这个预付的13元,我要怎么做账呢,做成预付账款?

2023-06-30 09:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-30 09:20

借预付贷银行 借管理费用贷预付账款

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快账用户5337 追问 2023-06-30 09:22

借管理费用贷预付账款,这一笔是要等到我实际消费了以后,顺丰给我开了发票,再来做吗,还是这次收到这张预付卡充值的发票的时候就直接做了?

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齐红老师 解答 2023-06-30 09:23

消费了之后接着做就可以的,你消费了之后对方不会给你开发票的。

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快账用户5337 追问 2023-06-30 09:25

为什么消费了不给我公司开发票呢,不开发票也不能证明我消费了呀

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齐红老师 解答 2023-06-30 09:28

只能开一次发票,就是这么规定的。

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快账用户5337 追问 2023-06-30 09:29

那在加油站先充值预付卡,拿到的是预付卡的发票,后面拿到预付卡再去加油,也会有加油费的发票啊

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快账用户5337 追问 2023-06-30 09:31

我先预付了,并没有消费,这个时候,预付的只是作为我的一项资产,等到我实际消费的时候,对方给我开了发票,我才能作税前扣除啊,难道不应该是这样吗?还是像你说的直接拿到预付卡的发票就直接做成费用?

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齐红老师 解答 2023-06-30 09:32

根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告 2016年第53号)第三条规定,购卡人与实际消费者在整个环节中只能取得一次增值税普通发票,在购卡环节取得商品和服务分类编码为“未发生销售行为的不征税项目”下设的601“预付卡销售和充值”的增值税普通发票,而在消费环节不允许再次取得增值税发票。

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齐红老师 解答 2023-06-30 09:33

需要多看看规定的

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快账用户5337 追问 2023-06-30 09:41

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2023-06-30 09:42

不用客气,工作愉快。

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