甲公司为一般纳税人，适用的增值税税率为13%。企业所得税税率为25%，销售商品属于主营业务，商品销售价格不含增值税，在确认收入时结转成本，该公司2022年发生的部分业务如下:12022年12月30日，甲公司向乙公司销售B商品100件，价款为100000元，增值税销项税额为13000元，总成本为80000元，规定10天内可以无条件退货，已开具增值税专用发票，并收取全部价款;客户已取得B商品的控制权。甲公司根据以往经验，估计退货率为5%。2023年1月5日，购货方退回B商品4件，其余商品未退货，甲公司开出红字增值税专用发票，退回价款4000元，增值税520元。甲公司预计不会发生退货损失。②甲公司当期应纳税所得额为1000000元，递延所得税负债期初数为300000元，期未数为400000元，递延所得税资产期初、期末均为0。计算甲公司应确认的收入及可能退货的金额并编制会计分录;计算甲公司确认收入部分的成本及可能退货部分的成本并编制会计分录;计算甲公司未退货部分的收入并编制退回货款的会计分录;计算甲公司未退货部分的成本及退回商品的成本并编制分录；计算甲公司2022年所得税费用并编制分录

热门问答 更多>

• 商贸零售行业，无进销存软件，商品型号繁多，如何设置会计科目方便月末结转成本？库存商品设置数量金额式辅助核算？还有哪些科目要设置数量金额式核算？月末成本结转能否实现一键自动结转？

• 请问老师，我现在收到24年的专票，但抵扣肯定只能在25年抵扣了，我把成本做在24年的分录是借：主营业务成本，贷：其他应付款（我公司是劳务派遣公司，支付给渠道的费用时是借：其他用付款，贷：银行存款，所以发票来了就贷：其他应付款。），抵扣做在25年，分录事借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：其他应付款？

• 例如公司回收一台滚筒洗衣机150元；借：原材料150贷：银行存款150领料拆解借：生产成本A70元生产成本B80元贷：原材料150元拆解完入库借：库存商品A70元库存商品B80元贷：生产成本A70元生产成本B80元结转成本借：主营业务成本150元贷：库存商品A70元库存商品B80元老师这样做分录、数据这样取数对不对啊

• 我们备案的是先进先出法

• 我们备案的是先进先出法

• 回收的滚筒洗衣机拆解成零配件成本要怎么算？怎么结转成本呢

• 回收滚筒洗衣机拆解的零配件需要把每个零配件按各自的品名一个一个的入库吗

• 老师，我24年12月预提了24年第四季度投促局会给的发展奖励金（计入营业外收入），要是预提多了，我25年该怎么处理？

• 取得专票记入业务招待费，进项税额需要转出吗？

• 股权架构的设置有哪几种？