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Q

款50万元用于扶贫,通过公益性社会组织向卫生事业捐款10万元;(4)缴纳增值税200万元、缴纳城市维护建设税、教育费附加合计20万元;(5)按规定缴纳财产保险费100万元;(6)利润总额600万元。已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素分析回答下列小题。请写出具体计算过程,计算结果有小数的,请保留两位小数。1.计算甲公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费金额;(5分)2.判断甲公司2022年度发生的三笔捐赠支出是否可以在计算应纳税所得额时扣除,并简要说明理由;(2分)3.计算甲公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出的扣除限额;(2分)4.计算甲公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的捐赠支出金额;(3分)5.判断甲公司2022年度发生的非广告性赞助支出能否在计算应纳税所得额时扣除;(1分)6.判断甲公司2022年度缴纳的财产保险能否在计算

2023-06-15 10:38
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2023-06-15 10:39

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