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老师,有个问题就是,我现在是从今年1月份开始补一年期的预付账款的摊销表。有个问题就是,1月份开始摊销的,有多摊销和漏摊销的。我是在后面的月份做了账务调整的。您帮我看看我截图的,像640那笔车位管理费,物业费,都是交给的物业公司的,640这笔其实在2022年12月就摊销完了,但是我今年1月份开始又接着每个月在摊销。我在5月份虽然做了账务调整,但是1月份开始,难道要按照账面错的数据来做每个月的销表吗?

老师,有个问题就是,我现在是从今年1月份开始补一年期的预付账款的摊销表。有个问题就是,1月份开始摊销的,有多摊销和漏摊销的。我是在后面的月份做了账务调整的。您帮我看看我截图的,像640那笔车位管理费,物业费,都是交给的物业公司的,640这笔其实在2022年12月就摊销完了,但是我今年1月份开始又接着每个月在摊销。我在5月份虽然做了账务调整,但是1月份开始,难道要按照账面错的数据来做每个月的销表吗?
2023-06-13 07:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-13 08:00

您好,是的,这个摊销表就是记载我们每月摊销的依据,5月账务调整的表格里也有明细是怎么调整的,以后查也知道是怎么回事,如果把1月表改了,这样表格和账务就对不上了,时间长了自己都忘记是怎么调整5月账的

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快账用户3025 追问 2023-06-13 08:13

老师,还有个问题就是,您看下我的这个摊销表,预付账款尚未摊销的,不能叫残值吗?有的老师说,只有固定资产才有残值。虽然我这个不是要去考虑残值的,只是一种叫法,就是体现尚未摊销的金额。那不能叫残值,那应该叫什么呢?

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齐红老师 解答 2023-06-13 08:17

您好,可以这么叫的,还没有摊销完嘛,下图是我从上市公司带过来的摊销表,人家也是这样的表头

您好,可以这么叫的,还没有摊销完嘛,下图是我从上市公司带过来的摊销表,人家也是这样的表头
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快账用户3025 追问 2023-06-13 08:23

老师,是一年期预付账款的摊销哦。不是长期待摊费用和无形资产的摊销哦

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齐红老师 解答 2023-06-13 08:28

您好,是一样的啦,现在新准则长期待摊不用就是预付账款,不喜欢这个  残值  改“未摊销余额”

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快账用户3025 追问 2023-06-14 07:48

老师,像车位管理费640那个,2022年期初就有7680,本应该在2022年就全部摊销完了的。但是,我在2023年从1月份开始,又接着在摊销,1-4月每个月又都摊销了640。请问,像这种情况,我在做今年1月份摊销表的时候,期初余额那里,我该怎么填?

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齐红老师 解答 2023-06-14 07:53

您好,这个表不要去改动,因为我们入账的金额就是表中数据,5月也做调整了,2023年年度是没有影响了,如果改动了这个表格,时间长了自己都不明白当初的分录金额是咋来的

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你好; 1.你错误了 ; 就 多分摊了 ; 你就红冲多分摊的金额即可; 摊销表按照正确的金额去列表格即可;   2.按照正确的做; 只是写一个情况说明; 列清楚原因;去红冲多计提的摊销金额 
2023-06-12
您好,是的,这个摊销表就是记载我们每月摊销的依据,5月账务调整的表格里也有明细是怎么调整的,以后查也知道是怎么回事,如果把1月表改了,这样表格和账务就对不上了,时间长了自己都忘记是怎么调整5月账的
2023-06-13
您好 从一月开始算摊销费用累计到现在这个月的,一起计入当期摊销费用
2021-07-14
你好! 新准则要求不得摊销,税务又准许摊销不得低于三年,具体来看看会计分录:   1、不摊销的情况:   借:管理费用   贷:银行存款(现金等)   2、摊销的情况:   发生时:   借:长期待摊费用——开办费   贷:银行存款(现金等)   摊销时:   借:管理费用——开办费   贷:长期待摊费用——开办费   新《企业会计准则》改变了过去将开办费作为资产处理的作法。开办费不再是“长期待摊费用”或“递延资产”,而是直接费用化。开办费首先在“管理费用”科目核算,然后计入当期损益,不再按照长期资产摊销处理。   《企业所得税法》(以下简称新税法)及其实施条例完全没有关于开办费税前扣除的表述,“长期待摊费用”中并没有包括开办费,表明对开办费没有税前扣除限制了。
2021-12-09
对的,是的,是这么做的,你这个什么系统是什么时间收到的开始使用的。
2024-06-18
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