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老师,我这是手工账,结转成本都是手动的。小规模纳税人,期末计提的应交税费需要结转吗

2023-06-08 15:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-08 15:59

你好,期末计提的应交税费,具体是针对什么税款? 

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快账用户6173 追问 2023-06-08 15:59

计提的增值税

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齐红老师 解答 2023-06-08 16:00

你好,小规模纳税人,不需要特地做计提增值税处理,发生计入贷方就是了 缴纳或者减免的时候,计入借方就是了 

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快账用户6173 追问 2023-06-08 16:02

好的,谢谢老师。所得税计提是要结转的吧?

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齐红老师 解答 2023-06-08 16:04

你好,企业所得税,是需要计提,结转的 

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你好,期末计提的应交税费,具体是针对什么税款? 
2023-06-08
你好,需要手动结转 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     
2022-01-06
结转销售成本是手动的 结转损益,这是自动的。
2020-08-17
你好,你这个是不是季度享受优惠 不需要交增值税,那 结转到借应交税费 应交增值税,贷营业外收入
2022-01-11
您好 期间损益其他业务成本 月末系统自动结转
2022-01-09
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