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老师,汇算清缴之后退回企业所得税100,这个分录怎么写的, 借,银行存款,100 贷,应交企业所得税100 或者 借,银行存款100 借,应交企业所得税-100

2023-06-06 16:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-06 16:28

你好;    借 银行存款贷应交税费-应交企业所得税;  借   应交税费-应交企业所得税; 贷 以前年度损益调整 ;结转:借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润       

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快账用户9842 追问 2023-06-06 16:35

老师,单单看我写的第一步分录,不涉及后面的分录,我的那个应交税费,应交企业所得税写贷方100还是借方-100,这两个具体啥区别我有点搞

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齐红老师 解答 2023-06-06 16:36

写  第一笔金额哈; 收款做借方正数  

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快账用户9842 追问 2023-06-06 16:39

就是应交企业所得税,那里借方-100和贷方100具体啥意思啦

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齐红老师 解答 2023-06-06 16:44

你好;  这个其实效果都一样的 ;都是做 退税的分录 ; 我是个人习惯做第一个分录做正数的 

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快账用户9842 追问 2023-06-06 16:49

是不是做了借方负数可以直观的看账上今年一整年的应交税费,应交企业所得税费用数字,数字和去年的不去搞在一起,是这个意思吗

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齐红老师 解答 2023-06-06 16:52

你好1;  也可以做借方负数; 看你自己 ; 都是可以的;  

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