老师 我们是房地产开发公司 5月有一笔付款是合同金额的50%, 开的发票金额是合同金额的95%，那5%是保证金没开，分录： 借：开发成本-建筑安装费-XX公司 （95%开票金额） 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 （合同50%） 应付账款-XX公司 （95%开票金额-这次银行付合同金额50%） 这样做对吗 老师 哪天再付5%保证金再做 借：开发成本-建筑安装-XX公司 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 对吗 老师

您好，老板给自己多发工资来少交企业所得税可以吗？

老师请教：其他业务收入 对应 其他业务支出，其他业务支出科目可不可以 用其他业务成本代替，这样对不对

老师您好，我新进一家煤炭钢铁销售企业，然后它的科目特别乱，同一家单位可能会有应收，预收，应付、预付，其他应收其他应付都在用，我能不能调账到一个科目比如应收预收用一个科目，应付预付用一个科目，其他应收其他应付只用一个呢

老师营利医院的医疗服务免税吗

你好，我公司是劳务公司，租赁的汽车的加油费计入成本中，还是计入什么科目中？

老师，Bom里面有几个半成品，订单下来有工单 ，按bom来自然产生半成品工单，但是生产领料做完之后没有把半成品入库，这可以吗？没入库系统里面是显示未完成的。那我核算成本是按照系统bom核算的吧。然后工艺又分3大步骤，每一步有几十道工序。生产日报表把订单号记录，明细又没细分。我都没看懂。记录都是按自已定义的名字记录的

老师，下午好！有事请教一下，单位的房屋没有决算，我们按合同价入的账，现在决算完毕，发票开过来了，发票比合同多120万元，现在怎么入账，以前的折旧怎么办？

老师医疗服务免税但是营利医院的附加税土地税不免吧

老师，你好，我想请问一下，我们是一个户用光伏安装服务，现在给下面的业务员结算业务费，我们使用的是第三方灵工平台，手续费为5.6元，平台给我们开6%的专票，比如我们计提业务费100元，使用平台就要给平台支付合计105.6元，收到的是价税合计105.6元专票，不含税金额99.62，税额是5.9元，我想问下，计提的100元业务费和专票上的差额0.38元分录记哪里。充值时，我写的是借:其他应收款–灵工平台。贷:银行存款 支付业务员工资时，分录怎么写呢

老师 ，假如说五年前卖得东西，现在可以才找商家开发票，要给他开吗