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老师,您好,请问我2022年12月份之前开票出去,库存不够,我做了暂估,分录是这样的:借 库存商品 2000 贷 应付账款-估计入库2000 到今天要汇算清缴了这个要调增交税吗?我估的是库存,不是成本,是不是不用调增?

2023-05-30 10:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-30 10:16

同学,你好 你这个没有结转成本嘛?

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快账用户1100 追问 2023-05-30 10:22

当月的汇总结转啊 ,您是想说就这个暂估的数量它对应的结转成本要调增是吗?那我要自己手动算这部分暂估的成本然后调增?

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齐红老师 解答 2023-05-30 10:23

同学,你好 对,这部分成本需要纳税调整

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快账用户1100 追问 2023-05-30 10:27

账务上不需要做什么处理,只是在汇算填报的时候填写调增金额就可以对吗

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齐红老师 解答 2023-05-30 10:29

同学,你好 嗯嗯,是的

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快账用户1100 追问 2023-05-30 10:31

这个在企业所得税申报表里应该填写在哪一项?

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齐红老师 解答 2023-05-30 10:35

同学,你好 成本扣除类

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快账用户1100 追问 2023-05-30 10:44

我还不是很明白,我估的商品2000元,对应数量卖出金额是2200元,我可把2000当做成本作为调增的金额吗?

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齐红老师 解答 2023-05-30 11:12

同学,你好 是的,把2000的成本调整

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快账用户1100 追问 2023-05-30 14:08

哦哦,还有去年7月份有1千元对公账户收到的收入,没有开票也没按1千元申报无票收入,这1千元怎么处理?

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齐红老师 解答 2023-05-30 14:28

同学,你好 申报收入就行

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快账用户1100 追问 2023-05-30 14:36

去年没申报,那在这个月申报得吗?还是去改去年的申报表?

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齐红老师 解答 2023-05-30 14:36

同学,你好 建议这个月申报

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快账用户1100 追问 2023-05-30 14:39

好的,去年12月份的进项发票没抵扣认证,但是我也没在12月份做待抵扣入账,我放在今年入账可以吗?

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齐红老师 解答 2023-05-30 14:41

同学,你好 放在今年入账可以

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快账用户1100 追问 2023-05-30 17:16

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-05-30 17:45

不客气,祝工作顺利

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同学,你好 你这个没有结转成本嘛?
2023-05-30
你好,是的,同学的理解是非常正确的。
2021-08-22
你好!实际业务可以这样处理,但是开票不要开专票,否则会增加企业查账风险
2022-04-22
你好,对的,是这么做的。
2021-04-09
你好,汇算清缴纳税调增,不需要调账的,学员,不用冲回的 后期实际回发票了,冲回暂估,按照发票重新入账即可的
2022-07-23
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