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老师 我2022年年度有很多平销返利的业务 我账务处理是 借:库存商品 -100 应交税费-进项税额转出- 13 贷:预付账款 -113 现在主管说我这个业务处理有误 她说正确的账务是 借:主营业务成本 -100 应交税费 -进项税额转出 -13 贷:预付账款 -113 让我需要在企业所得税进行调增 但是我不明白为什么要去调增 求老师解答

2023-05-30 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-30 09:49

你好 产品销售出去结转了成本的吧

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快账用户4266 追问 2023-05-30 09:54

收入一定得时候 因为我这部分库存减少 导致到我账面无法减少我的成本 那我就需要调增我的利润缴纳企业所得税 才能够保持一致阿 不是吗老师

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快账用户4266 追问 2023-05-30 09:54

老师 不是产品的成本 是平销返利本来就应该冲掉主营业务成本

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齐红老师 解答 2023-05-30 09:55

主营业务成本改成以前年度损益调整来做汇算清缴调增

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齐红老师 解答 2023-05-30 09:56

这个是具体去年的吧 去年的成本

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同学你好 因为没有发票
2023-05-30
同学你好 结转成本为啥贷预付账款
2023-05-30
你好 产品销售出去结转了成本的吧
2023-05-30
你好  你实际去年就是价税合计 入成本 了。 没有体现进项税 。  你做一笔 :借进项税13 贷以前年度损益调整-主营业务成本13    借 以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 。 结转以前年度损益调整余额到利润分配去  
2021-02-25
你好;     你这个返利是货返还是  支付现金给你们; 是否会开票 
2023-05-25
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