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研发费用加计扣除，第四季度允许加计扣除的研发费用金额在哪里看？

2023-05-29 10:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-29 10:51

同学你好第L1.1行“其中:第四季度允许加计扣除的研发费用金额”,当“研发费用加计扣除比例及计算方法”选择“121”(按比例计算)或“122”(按实际发生金额计算)时,填报根据选定的第四季度

快账用户6557 追问 2023-05-29 11:09

按比例计算是什么意思？按多少比例

齐红老师解答 2023-05-29 11:16

就是100%加计扣除的哦

快账用户6557 追问 2023-05-29 11:19

老师，为什么研发费用加计扣除我附表28行6列其他相关费用1321047.84元填完之后34行第7，自动限额是6670.16元

快账用户6557 追问 2023-05-29 11:19

如图所示

齐红老师解答 2023-05-29 11:29

你看看是100%加计扣除的吗

快账用户6557 追问 2023-05-29 12:32

不是的嗷

齐红老师解答 2023-05-29 12:37

同学你好这个按照扣除比例来的

快账用户6557 追问 2023-05-29 12:44

扣除比例是多少？

齐红老师解答 2023-05-29 13:00

当其他相关费用实际发生数小于限额时,按实际发生数计算税前加计扣除数额; 当其他相关费用实际发生数大于限额时,按限额计算税前加计扣除数额.

快账用户6557 追问 2023-05-29 13:12

限额怎么算的呀

齐红老师解答 2023-05-29 13:21

其他相关费用限额=《通知》第一条第一项允许加计扣除的研发费用中的第1项至第5项的费用之和×10%/(1-10%)。当其他相关费用实际发生数小于限额时,按实际发生数计算税前加计扣除数额;当其他相关费用实际发生数大于限额时,按限额计算税前加计扣除数额

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