演示账套

老师你好！我们公司是小型微利企业，采用的是小企业业会计准则，在2023年发现了在2021年多计提了工资的情况，我可以通过什么科目去冲减这个多计提的工资数？

2023-05-28 18:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-28 18:03

你好，小企业业会计准则，在2023年发现了在2021年多计提了工资，冲减这个多计提的工资，调整分录是借：应付职工薪酬——工资，贷：利润分配—未分配利润

快账用户5996 追问 2023-05-28 18:12

老师，我现在是按这个处理，问题是，当我做完这笔分录并结账后，财务系统提示我，资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不正常，这个问题我需要如何处理才对？还是当我把您刚才发出来的那笔分录写完后，还需要做其它的分录吗？

齐红老师解答 2023-05-28 18:27

你好，发生了这个业务的情况下，资产负债表和利润表的关系就是：未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的工资金额。符合这个勾稽关系，就可以的

快账用户5996 追问 2023-05-28 18:40

好的，它们之间就是相差调整的工资金额。那这样调整的工资金额在做2023年度的汇缴清缴时，有没有需要在哪里调整这个数还是不用其它处理的？

齐红老师解答 2023-05-29 07:58

你好，这样调整的工资金额在做2023年度的汇缴清缴时，是不需要做什么处理的

快账用户5996 追问 2023-05-29 08:17

好的，谢谢老师的耐心教导

齐红老师解答 2023-05-29 08:18

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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