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老师,请问,2022年11月和12月的工资在2023年5月25日以现金的形式发放,等下个月6.15日申报个税,那11/12月在2022年的汇算清缴就可以抵扣,不用调增了对吗?

2023-05-26 21:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-26 21:44

您好,同学,是可以抵扣,不需要调增的

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快账用户1440 追问 2023-05-26 21:46

好的,2022年暂估的成本,在今年5.31日前回了成本票,去年和今年的账务上需要怎么处理吗?

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齐红老师 解答 2023-05-26 21:54

借应付账款,贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整 贷应付账款或者是银行

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快账用户1440 追问 2023-05-26 22:47

不明白,2022年12月假设我暂估78万的成本,在2023年5月收到发票,我不是应该在5月做一笔红字分录冲减去年的暂估,然后按票面时实际金额入账吗?怎么要用到以前年度损益调整呢?

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齐红老师 解答 2023-05-27 07:19

对的 跨年了就不能用主营业务成本 用以前年度损益调整来做 借应付帐款 贷以前年度损益调整 这个就是红冲的

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快账用户1440 追问 2023-05-27 09:29

那我之前年度是这样冲的,怎么办?

那我之前年度是这样冲的,怎么办?
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齐红老师 解答 2023-05-27 09:43

您好,同学,请稍等下

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齐红老师 解答 2023-05-27 09:52

你好,你这个是不是红冲的,红冲的把这个主营业务成本改成以前年度损益调整 以前年度借主营业务成本贷应付账款 在今年红冲就借应付账款贷以前年度损益调整。

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快账用户1440 追问 2023-05-27 10:05

怎么改?我2020年的暂估,在2021年我是按红字红冲原来暂估的分录的,您说这样是错的,那我要改过来,是在今年做调整,不用反结账回到当年修改是吗?

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齐红老师 解答 2023-05-27 10:16

跨年了别修改了,就按你上面的来做就可以了

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快账用户1440 追问 2023-05-27 11:36

哦哦 ,好的,老师,现金流量表期末余额和资产负债表的货币资金不等,核查过每一笔都已经分配现金流量了,这样有可能是哪里错了呢?用的是速达

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齐红老师 解答 2023-05-27 11:44

有没有提现金 存现金的 或者其他货币资金的业务

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快账用户1440 追问 2023-05-27 11:48

从银行转出备用金,银行和现金一进一出是平的,不需要分配啊 ,货币资金只有银行存款和现金

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齐红老师 解答 2023-05-27 11:58

您好,同学,吃个午饭,下午回答您啊

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齐红老师 解答 2023-05-27 12:24

对呀,是呀,不会选择了呀,所以说这种情况下,你自己查看一下的其他货币资金,是**刷款的货币资金,包含其他货币资金银行库存现金。

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