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老师请问下我们公司的工资是走对公账户的,并且要交个人所得税,我想问的是个税是计提工资的时候计提还是在发放工资时候计提?

2023-05-25 13:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-25 13:46

是在发放工资时候计提

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快账用户1318 追问 2023-05-25 14:06

但是在发工资的时候我们是按应发工资发的,没有按扣除后的金额发,那我又应该怎样做会计分录呢?

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齐红老师 解答 2023-05-25 14:10

会计分录不会受影响,只是金额受影响。

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快账用户1318 追问 2023-05-25 14:11

计提时借:管理费用 贷:应付职工 发放时:借:应付职工 贷:个人所得税 社保、医保 银行存款?

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齐红老师 解答 2023-05-25 14:15

是的,你的理解与处理是对的。

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快账用户1318 追问 2023-05-25 14:16

那这样我的银行流水的余额就对不上了

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齐红老师 解答 2023-05-25 14:20

实际支付的就贷记银行存款

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是在发放工资时候计提
2023-05-25
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款 库存现金
2023-03-03
你好 应该按照实际发放的45000申报! 
2021-06-10
通常是每个月月末进行计提处理的。 借,应付职工薪酬 贷,其他应收款 应交税费 银行存款
2021-12-18
个税只是在实际发放工资的时候借方体现应交税费-个人所得税,就行
2023-01-11
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