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老师你好,我去年做笔收入没有做结转成本,今年5月之前取得相关发票做库存商品了,要怎么做分录才抵扣去年少交所得税呢?

2023-05-23 11:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-23 11:15

意思是去年没有发票的进货,要先暂估入账,按正常销售结转成本

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快账用户7370 追问 2023-05-23 11:39

在12月做暂估,借:库存商品 贷:应付款 借主营业务成本 贷:库存商品,等得发票就把之前的暂估冲红,按发票来重做?还是做以前年度损益调整?

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齐红老师 解答 2023-05-23 11:42

暂估入库  借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    跨年 :利润分配-未分配利润(暂估差额)  应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商

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快账用户7370 追问 2023-05-23 16:21

那我要反结账去上年把暂估做了,本年取得发票冲红再做?

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齐红老师 解答 2023-05-23 16:27

是的,就是需要那么做的哈

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