某公司期初负债总额100万元，实收资本60万元，资本公积15万元，盈余公积20万元，未分配利润5万元。本期发生亏损8万元，用盈余公积弥补亏损3万元。该公司年末资产总额200万元，本年实收资本和资本公积没有发生变化。要求：计算公司年末未分配利润数额、所有者权益总额、负债总额。

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，2024年12月份已经正常计提。2025年1月份收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：税金及附加。按你这种情况处理，就会导致2025年第一个季度利润表“税金及附加”出现负数，申报时无法提交。我就是这么处理的，无法申报，还有什么方法处理会计分录？

餐饮企业可以提供培训服务，并开具培训费发票吗？

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，还跨年度了→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。我们是小规模小企业会计准则，这样会计分录对不对？？不是很明白，你直接会计分录给我就行

老师，就是1月份我在电子税务局开了一张纸质的专票，现在3月想作废，已经跨月了，那我是在纸质发票里选择作废，还是红冲呢

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款，借:银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，还跨年度了→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。老师，这样做分录正确吗？我们是小规模小企业会计准则，这样处理可以吗？

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润。老师，这样做分录正确吗？我们小规模小企业会计准则，会计分录又怎么做？麻烦再详细分录指导一下，不是很明白，直接会计分录详细导致一下哈，谢谢

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润。老师，这样做分录正确吗？

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润，会计分录2、借：税金及附加（负数）贷：应交税费-城建、教育、地方教育（负数），会计分录3、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:以前年度损益调整，借:以前年度损益调整贷:应交税费-城建、教育、地方教育老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1、会计分录2还是会计分录3处理入账？？麻烦详细回答，谢谢

电脑插上u盾后开票软件还是登录不了，（准备进行反写监控）

问答详情23:4941后5次对话后问题结束老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。会计分录2、借：税金及附加（负数）贷：应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？如果按会计分录1入账冲减多计提的附加税，就就导致2025年第一个季度的利润表中的税金及附加出现负数，无法申报，麻烦详细回答，怎么处理跨年度多计提的附加税，会计分录分享指导，谢谢