老师请问 1.企业所得税汇算清缴完需要补缴企业所得税，那我利润表年报上的所得税费用要把这个数加上吗？2.如果加上这个数那22年12月的账里再计提一笔所得税的会计分录吗？3 .这样还得修改23年1月份的期初数据

科元商易有限公司2023年6月与购资方北京乐享天咸有限公司签订商品销售合同合同规定的销售金额为2000万元(不含税)、合同中约定的付款期为30天。如果对方在10天内付款，则给予20%的销售折扣图400万元，如果对方在30天内付款，则不给予折扣。该商品适视S增值积税率为13%。案例要求现有两种筹划方案可供选择方案一采取销售折扣方式方案二交销售折扣为折扣销售，此时科云家具公司主动压低该批商品的价格将合同金部降压为1600万元(不含税)相当于给对方20%折扣之后的金额。同时在销售合同中约定，购货方超过10天付款加收2万元滞纳金(相当于400万元销售额和52万元增值税)、比较两个方案进行纳税筹划

科元商易有限公司2023年6月与购资方北京乐享天咸有限公司签订商品销售合同合同规定的销售金额为2000万元(不含税)、合同中约定的付款期为30天。如果对方在10天内付款，则给予20%的销售折扣图400万元，如果对方在30天内付款，则不给予折扣。该商品适视S增值积税率为13%。案例要求现有两种筹划方案可供选择方案一采取销售折扣方式方案二交销售折扣为折扣销售，此时科云家具公司主动压低该批商品的价格将合同金部降压为1600万元(不含税)相当于给对方20%折扣之后的金额。同时在销售合同中约定，购货方超过10天付款加收2万元滞纳金(相当于400万元销售额和52万元增值税)、比较两个方案进行纳税筹划

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老师，银行注销有余额银行给的现金支票存根5000，账户余额是零了，怎么写分录？

运输公司劳务派的工资计入那个科目

老师请教一下，40家公司记账报税，15家有开票业务稍多一些，其他的都是很小的公司，业务很少，财务软件，亿企代账和亿企财税哪个更适合呢，谢谢老师

本期有预交企业所得税 计提企税时差额计提还是？

b公司之前贷款1000万，投入a公司建厂房，但是b公司之前没有建账，现在b公司想要建账，截止目前贷款还剩600万没还，期初需要录入哪些科目及金额呢