你好老师，汇算A105050表中的13行合计栏应是不是等于22年12月应付职工薪酬贷方余额数？
不是的，这里是贷方发生额合计。
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老师，你好，在填企业所得税汇算的时候，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，13栏合计数等于A104000期间费用明细表第一栏职工薪酬合计数，就对了是吧
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老师好，汇算清缴A105050表，工资薪金支出账载金额栏内填写应付职工薪酬全年贷方累计数，包含工资薪金、奖金、辞退福利吗？
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老师，汇算清缴时，A105050表中应该填科目汇总表应付职工薪酬贷方本年累计发生额，还是填期间费用和研发费用中工资 福利费 社保明细数合计？
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22年应付职工薪酬的贷方包含了21年12月的工资计提数，22年做汇算清缴时A105050表中的帐载金额需要将21年12月份的工资计提数剔除吗？
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你好老师，做汇算时，应付职工薪酬的账上金额是不是22年4季度的应付职工薪酬的贷方余额？
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粤公网安备 44030002003870号
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你好老师，我终于又遇到您了，汇算的105050表第一行是不是要扣除第二行到第九行的数值在填到第一行？然后第13行的合计等于22年12月的本年累计贷方发生额合计呢？
你好，105050这个表格的第一行，他就是应付职工薪酬工资 这个是你计提的工资，包含实际发到手的，加上个人负担的社保，个税，公积金的。
那老师，13行的合计数有没有要求要等于哪个科目的余额呢？
应付职工薪酬贷方发生额合计。
你好，第一行就是等于应付职工薪酬贷方发生额合计，还要加上后面几行的单位承担社保的金额加起来合计就大于应付职工薪酬贷方发生额合计了呀？还是我理解错误了
不是这么理解的，第一行它是应付职工薪酬-工资薪金，这个是应付职工薪酬贷方发生额合计， 13行合计是应付职工薪酬贷方发生额合计 看一下你会区分吧，因为有一个二级科目啊，有一个没有二级科目是应付职工薪酬，下面所有的应付职工薪酬，他下面有工资，工会经费，职工教育经费，福利费，社保公积金。
是不是第一行他只是工资薪金合计数，13行是所有的工资，工会经费，职工教育经费，福利费，单位承担的社保公积金合计数？
对的，是的，是这么做的。
105050表中的13行合计数等于105000表中的第14行，105050表中的第一行等于104000表中的第一行，是这样吗？
一号，对的，是的，是这么做的。
你好老师我差不多懂了，因为我们没有做应付工资的二级科目所以难区分，在请问一个问题，13行合计中的社保公积金是不是只是单位承担的社保公积金呢？
对，是的，是这么做的。