咨询
Q

A公司为增值税一般纳税人,生产销售的甲、乙两种产品均为应纳增值税产品,其中乙产品还应缴纳消费税。产成品按实际成本核算。企业按净利润的20%提取盈余公积。该公司适用的有关税率如下:增值税税率13%,消费税税率10%,所得税税率25%。该公司20x9年发生的与利润确定有关的经济业务如下:(1)销售甲产品一批,不含税价格125000元,成本75000元,产品已发出,已开具增值税专用发票,款项尚未收到。(2)销售乙产品一批,不含税价格300000元,成本200000元,产品已发出,已开具增值税专用发票,并已收到承兑的商业汇票。(3)采用支票结算方式,销售原材料一批,不含税价格50000元,成本34000元,材料已发出,已开具增值税专用发票,全部款项已存人银行。(4)以银行存款支付违反税收规定的罚款5000元,非公益性捐赠支出10000元。(5)计提短期借款利息5000元。(6)以银行存款支付专设销售部门差旅费2400元,办公费3600元。(7)计提本年销售应负担的教育费附加3000元,应负担的城市维护建设税8000元。(8)20x9年度应交所得税41500元(均为当期所得税)。

2023-05-15 11:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-15 11:28

销售货物同时负责运输属于混合销售行为,以纳增值税为主的纳税人的混合销售行为缴纳增值税,取得的货款和运输费一并作为货物销售额,按照17%的税率征收增值税,且运输费应视为含税销售额(1000×1200%2B5000)/(1%2B17%)×17%=204726.5(元)。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
销售货物同时负责运输属于混合销售行为,以纳增值税为主的纳税人的混合销售行为缴纳增值税,取得的货款和运输费一并作为货物销售额,按照17%的税率征收增值税,且运输费应视为含税销售额(1000×1200%2B5000)/(1%2B17%)×17%=204726.5(元)。
2023-05-15
你好,请把题目完整发一下
2023-06-22
你好请把题目完整发一下
2022-04-28
你好请把题目完整发一下
2022-06-10
你好题目具体要求做什么?
2022-12-24
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×