销售货物同时负责运输属于混合销售行为,以纳增值税为主的纳税人的混合销售行为缴纳增值税,取得的货款和运输费一并作为货物销售额,按照17%的税率征收增值税,且运输费应视为含税销售额(1000×1200%2B5000)/(1%2B17%)×17%=204726.5(元)。
.A企业某年度发生下列经济业务:(1)采用商业汇票结算方式销售甲产品一批,销售收入1000000元,销项税额130000元,开出增值税专用发票,并已收到承兑的商业汇票。该批甲产品实际成本为700000元,消费税税率为8%。(2)采用支票结算方式销售原材料一批,价款为200000元(不含增值税),实际成本为160000元,增值税税率为13%,已开具增值税专用发票,全部款项已存入银行。(3)转让一项技术专利使用权,取得转让收入100000元,收入已存入银行。按现行规定,转让技术专利使用权免交增值税,同时以现金支付该项技术专利使用权的咨询费1000元。(4)发生乙产品销售退回10件,系本年度售出产品。该产品单位售价20000元,单位销售成本14400元,增值税税率为13%。款项已全部退回。当月该企业销售乙产品150件,单位成本14400元。采用从当月销售数量中扣除已退回产品的数量,计算结转乙产品当月的销售成本。要求:编制有关的会计分录。
A企业某年度发生下列经济业务:(1)采用商业汇票结算方式销售甲产品一批,销售收入1000000元,销项税额130000元,开出增值税专用发票,并已收到承兑的商业汇票。该批甲产品实际成本为700000元,消费税税率为8%。(2)采用支票结算方式销售原材料一批,价款为200000元(不含增值税),实际成本为160000元,增值税税率为13%,已开具增值税专用发票,全部款项已存入银行。(3)转让一项技术专利使用权,取得转让收入100000元,收入已存入银行。按现行规定,转让技术专利使用权免交增值税,同时以现金支付该项技术专利使用权的咨询费1000元。(4)发生乙产品销售退回10件,系本年度售出产品。该产品单位售价20000元,单位销售成本14400元,增值税税率为13%。款项已全部退回。当月该企业销售乙产品150件,单位成本14400元。采用从当月销售数量中扣除已退回产品的数量,计算结转乙产品当月的销售成本。要求:编制有关的会计分录。
1.ABC股份有限公司为增值税一般纳税人,生产销售的甲、乙两种产品均为应纳增值税产品,其中乙产品还应缴纳消费税。产成品按实际成本核算。企业按净利润的20%提取盈余公积。该公司适用的有关税率如下:增值税税率13%,消费税税率10%,税金及附加5%,所得税税率25%。所得税应采用资产负债表债务法核算,20X6年12月31日递延所得税负债科目有余额21000元,该余额是由于固定资产的计税基础与账面价值不同而形成的。该公司20X7年年初未分配利润为20000元。该公司20X7年发生的与利润确定有关的经济业务如下:(1)销售甲产品一批,不含税价格125000元,成本75000元,产品已发出,已开具增值税专用发票,款项尚未收到。(2)销售乙产品一批,不含税价格300000元,成本200000元,产品已发出,已开具增值税专用发票,并已收到承兑的商业汇票。(3)采用支票结算方式,销售原材料一批,不含税价格50000元,成本34000元,材料已发出,已开具增值税专用发票,全部款项已存入银行。(4)转让一项专利技术使用权,转让价款61750元,增值税税额3705元,款项已存
1、ABC公司为增值税一般纳税人,生产销售的甲、乙两种产品均为应纳增值税产品,其中乙产品还应缴纳消费税。产成品按实际成本核算。企业按净利润的20%提取盈余公积。该公司适用的有关税率如下:增值税税率13%,消费税税率10%,所得税税率25%。所得税采用资产负债表债务法核算,20X6年12月31日递延所得税负债科目有余额21000元,该余额是由于固定资产的计税基础与账面价值不同而形成的。该公司20X7年年初未分配利润为20000元。该公司20X7年发生的与利润确定有关的经济业务如下:(1)销售甲产品一批,不含税价格125000元,成本75000元,产品已发出,已开具增值税专用发票,款项尚未收到。(2)销售乙产品一批,不含税价格300000元,成本200000元,产品已发出,已开具增值税专用发票,并已收到承兑的商业汇票。(3)采用支票结算方式,销售原材料一批,不含税价格50000元,成本34000元,材料已发出,已开具增值税专用发票,全部款项已存人银行。(4)转让一项专利技术使用权,转让价款61750元,增值税额3705元,款项已存人银行,同时以银行存款支付该项专利技术
ABC公司为增值税一般纳税人生产销售的甲、乙两种产品均为应纳增值税产品其中乙产品还应缴纳消费税。产成品按实际成本核算。企业按净利润的20%提取盈余公积。该公司适用的有关税率如下:增值税税率13%,消费税税率10%,所得税税率25%。所得税采用资产负债表债务法核算,20x6年12月31日递延所得税负债科目有余额21000元,该余额是由于固定资产的计税基础与账面价值不同而形成的。该公司20x7年年初末分配利润为20000元。该公司20x7年发生的与利润确定有关的经济业务如下:(1)销售甲产品一批,不含税价格125000元,成本75000元,产品已发出,已开具增值税专用发票,款项尚末收到。(2)销售乙产品一批,不含税价格300000元,成本200000元,产品已发出,已开具增值税专用发票,并已收到承兑的商业汇票(3)采用支票结算方式销售原材料一批,不含税价格50000元,成本34000元材料已发出,已开具增值税专用发票,全部款项已仔入银仃。(4)转让一项专利技术使用权,转让价款61750元增值税额3705元款项已存入银行,同时以银行存款支付该项专利技术使用权的咨
12月11日,收到鸿雁电器厂发来的B材料,已验收入库。写会计分录
我这边需要开一份合同,公户收款5000,合同金额1200,一共是6200元,税点1%.开普票费用对方承包了。是不是得对方把税款一起支付给公司,才可以开6262,但是公户只收到5000,合同1200,怎么弄?”
我这边需要开一份合同,公户收款5000,合同金额1200,一共是6200元,税点1%.开普票费用对方承包了。是不是得对方把税款一起支付给公司,才可以开6262,但是公户只收到5000,合同1200,怎么弄?
我这边需要开一份合同,公户收款5000,合同金额1200,一共是6200元,税点1%.开普票费用对方承包了,是不是得对方把税款一起支付给公司,寸可以开6262,但是公户只收到5000,合同1200,怎么弄?
我这边需要开一份合同,公户收款5000,合同金额1200,一共是6200元,税点1%.开普票费用对方承包了。是不是得对方把税款一起支付给公司,才可以开6262。但是公户只收到5000,合同1200。怎么弄?
我这边需要开一份合同,公户收款5000,合同金额1200,一共是6200元,税点1%.开普票费用对方承包了。是不是得对方把税款一起支付给公司,才可以开6262。但是公户收款5000,没有收到1200,怎么弄?
我这边需要开一份合同,公户收款5000,合同金额1200,一共是6200元,税点1%.开普票费用对方承包了。是不是得对方把税款一起支付给公司,才可以开6262。是不是得写6262在合同上。
我这边需要开一份合同,公户收款5000,合同金额1200,一共是6200元,税点1%.开普票费用对方承包了。是不是得对方把税款一起支付给公司,才可以开6262。合同要不要写6262
我这边需要开一份合同,公户收款5000,合同金额1200,一共是6200元,税点1%.开普票费用对方承包了。是不是得对方把税款一起支付给公司,才可以开6262
律师事务所合伙人经营所得税的账务处理
微信扫码加老师开通会员