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8.某生产企业为增值税一般纳税人,2022年8月内销货物取得不含税销售额2000万元,出-|||-口自产货物销售额折合人民币4000万元。为生产货物购进材料取得增值税专用发票注明-|||-金额为3000万元、税额为390万元,上期期末留抵税额60万元。已知该企业出口货物-|||-适用税率为13%、退税率为10%,当月取得的增值税专用发票已进行用途确认。该企业-|||-当月出口货物应退增值税()万元。

2023-05-11 16:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-11 16:42

你好 1、8月1日以银行存款2 400 000元购入一项土地使用权(不考虑增值税因素),该土地使用权的使用年限为60年。 借:无形资产,贷:银行存款  2、8月6日向乙公司销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,其适用的增值税税率为13%,产品已发出,至本月末款项未收到,该项销售符合收入确认条件。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。 借:应收账款 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本  , 贷:库存商品

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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