咨询
Q

2019年年末宏达公司某些资产的资料如下: 1应收账款账面余额500000元,未计提坏账准备;交易性金融资产在资产负债表中的报告价值为600000元,利润表中报告的当年确认的交易金融资产公允价值变动收益为30000元。 2存货期末账面余额270000元,存货跌价准备期末账面余额20000元(其中,当期计提存货跌价准备8000元)。 3期末无形资产账面余额700000元,累计摊销账面余额100000元,无形资产减值准备期末余额90000元,资产负债表中的报告价值为510000元。 请根据以上资料确定有关资产的账面价值、计税基础、可抵扣暂时性差异、应纳税暂时性差异。  

2023-05-07 15:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-07 15:29

交易性金融资产 账面价值=60万 计税基础=60-3=57万

头像
齐红老师 解答 2023-05-07 15:30

交易性金融账面大于计税 产生应纳税暂时性差异=3万。

头像
齐红老师 解答 2023-05-07 15:31

存货账面小于计税 本期产生可抵扣暂时性差异=0.8万元

头像
齐红老师 解答 2023-05-07 15:35

存货账面27-2=25 计税=27 账面小于计税,共产生可抵扣差异25-27=2万元 无形资产账面价值=70-10-9=51万元 计税基础60万元。 账面小于计税 产生可抵扣暂时性差异=60-51=9万元。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×