我在20年度购入500万以下的设备、器具后在20年度企业所得税汇算清缴享受了500万以下一次性加速折旧后调减后，出现了以下风险提示！请问是怎么回事？该怎么处理，请老师明白讲解一下原因和解决问题谢谢！

你们当时一次性计提了折旧，本年累计这里应该没数字啊

本年累计折旧额杭次填写的是会计准则正常折旧的金额，也就是帐载金额啊，一次性加速折旧只是企业所得的一个政策优惠，帐载是正常折旧的

税收金额这里是正常填写的，当年的没有

什么意思没有明白老师

你的第2行不应该有数字

第二行本来没有数字啊，第二行还是第二列？

为什么第二列不该有数字

就是你画圈竖着的这个

为什么呢老师，是否有依据？

你想你会计上当年一次性计提了，最多只剩下残值，税法上要求按年计提不允许一次性，怎么可能有数

老师，会计上不允许一次性扣除，一次性扣除只是一个企业所得税税收政策，会计上正常提折旧，只是汇算清缴上一次性加速折旧了，当年度一次性扣除调减以后要逐年调增的，老师感觉你专业水平有待提升

我说反了这里确实是

那我这个风险是为什么呢？现在是这个风险的问题，我报完以后就出了这个风险

你先别下结论，你按我说的填填试试，先别申报

就是第二列别填数字是吗

对，你试试起码的看看会什么提示会？

好的。老师