老师你好！我想问一下小规模纳税人月末需要结转吗？需要通过未交增值税这个科目吗？
你好，小规模纳税人，增值税不需要通过 未交增值税增值税。 发生计入应交税费—应交增值税的贷方，缴纳或者减免的时候计入 应交税费—应交增值税的借方
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老师，小规模纳税人，当月有开专票，应交增值税科目需要结转到未交增值税吗？月末需要计提附加税吗
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老师你好，请问小规模做账，是不需要用应交税费—未交增值税这个科目吧，直接就是应交增值税—（小规模纳税人专用）这个科目就可以吧，不需要转出吧？
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老师你好！请问小规模月末需要结转增值税吗？
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你好、老师、想问一下、小规模纳税人季度收入不超过30万、增值税减免 不纳税、应交税费-未交增值税 这个科目余额 怎么结转？
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老师，小规模纳税人的应交增值税需要在季末转到未交增值税科目吗
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粤公网安备 44030002003870号
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2月份开了一张专用发票，增值税是1220块钱，月末没管他，第一季度报税扣了增值税和企业所得税，那我现在做4月份账的时候这样做分录你看对吗？
你好，2月份开了一张专用发票，增值税是1220块钱，你当时做了收入分录吗？
就是这张专票，当时就只做了这一个分录，也没有计提附加税，4月份报第一季度时扣的1220里面应该是包含了附加税的
你好，那就需要计提附加税，然后做缴纳增值税和附加税分录
意思就是当月如果开了专票需要交费的，当月就要计提附加税，增值税不需要结转，等季度申报扣款的时候在做交税的分录就可以了吗
你好，是的，是这样的
那企业所得税需要计提吗？2月份没有计提的附加税是不是要补提？
你好，企业所得税，有应纳税额，就需要计提的。 2月份没有计提的附加税，是需要补计提的